Ухвала суду № 63734740, 26.12.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12013/16-к

Провадження № 1-кс/592/4860/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 грудня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Троценко Ю.Ю., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016200000000067 від 22.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000067, розпочатому 22.07.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40004744) та ТОВ«Альтернатива-Трейд» (кодЄДРПОУ 39256871), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ«Альтернатива-Трейд» (кодЄДРПОУ 39256871) та ТОВ«ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40004744) з метою проведення операцій, направлених на ухилення від сплати податків.

Зокрема, упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалась на молокопереробних підприємствах України за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у звязку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4млн. 733 тис. 50 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців молочної продукції (продукт молоковмісний сирний, замінник молочного жиру, сир твердий, масло селянське, молоко пастеризоване, сир плавлений, сметана) у ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» у період 2015-2016 роки є ТОВ «Охоронна компанія «Лінія захисту» (код 39925537). Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Охоронна компанія «Лінія захисту» придбаний товар не реалізовує, а у період 2015-2016 роки здійснює надання послуг з охорони ПАТ «Нафтогазвидобування» (код 32377038).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» та ТОВ «Альтернатива-Трейд» директору ПАТ «Нафтогазвидобування» надіслано вимогу №508/10/18-28-23-02-32016200000000067 від 24.10.2016 про підтвердження здійснення реальності господарських операцій по ланцюгу реалізації продукції та надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «Нафтогазвидобування» з ТОВ «Охоронна компанія «Лінія захисту», а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 2015-2016 роки, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу отримано відповідь №208/5 від 07.11.2016 про відмову в наданні копій документів.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ «Нафтогазвидобування» (код 32377038) за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1, к.42.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінні ПАТ «Нафтогазвидобування» (код 32377038) за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1, к.42, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Нафтогазвидобування» (код 32377038) за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1, к.42, і надати можливість виготовлення їх копій, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписок між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товар та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «Нафтогазвидобування» (код 32377038) з ТОВ «Охоронна компанія «Лінія захисту» (код 39925537) за період 2015-2016 роки.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков