Ухвала суду № 63728106, 23.12.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63933/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Кострійчук В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ Пахолюка О.І. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ Пахолюка О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42016000000003948 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

23 грудня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ Пахолюка О.І., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки ГПУ Карпюка Т.С. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Енергетичної митниці ДФС України, ЄДРПОУ 39442252, розташовану за адресою: м. Київ, вул. Світлицького, 28-а.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000003948 від 16.12.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службових осіб митних органів, які будучи у змові з службовими особами суб'єктів господарювання під час митного оформлення товарів, шляхом внесення неправдивих відомостей у митну документацію в частині визначення коду товару за УКТ ЗЕД, занижуючи ставки акцизного збору, чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ПП «НП-Трейдінг» (Харкiвська обл. м. Чугуїв вул. Жаданівського, 7, ЄДРПОУ 32690405) у змові із службовими особами ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» (м. Київ, вул. І. Мазепи, 3, оф. 174, ЄДРПОУ 39290818), ТОВ «Укрпетролпостач» (Київська обл., смт. Баришівка, вул. Торф'яна, 28, ЄДРПОУ 39772410), а також пов'язаних із ними структур в період 2015 - 2016 років, діючи навмисно з корисливих спонукань, за попередньою змовою з службовими особами органів доходів і зборів, організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Зокрема, ПП «НП-Трейдінг», ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» та ТОВ «Укрпетролпостач»в зоні діяльності Енергетичної митниці ДФС України, імпортують на митну територію України нафтопродукти (бензин, дизельне пальне, скраплений газ) з Російської Федерації та Республіки Білорусь.

Так, посадові особи ПП «НП-Трейдінг», ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» та ТОВ «Укрпетролпостач» на підставі недостовірних документів щодо походження та класифікації товару (сертифікат якості виробника) здійснюють митне декларування товару, зокрема у митній декларації в графі «33» службові особи вказаних суб'єктів ЗЕД вносять неправдиві відомості стосовно коду товару, зокрема зазначають товар «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки не бiльш як 0,001 мас.%» згідно з кодом УКТЗЕД 2710194300 зі сплатою акцизного податку, а саме у розмірі 95 EUR за тис. л.

Водночас фактично імпортують нафтопродукти - «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки бiльш як 0,1 мас.%», як мають декларуватися згідно з кодом УКТЗЕД 2710194800 зі сплатою акцизного податку у розмірі 125,5 EUR за тис. л., чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Крім цього, вказані суб'єкти ЗЕД декларують при митному оформленні імпорт нафтопродуктів - «євро 5», в той час, згідно з попередніми висновками лабораторних установ фактично переміщується паливо категорії «євро 3», використання якого на митній території України заборонено з 31.12.2015 відповідно до Технічного Регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 № 927.

При цьому, для прикриття незаконної діяльності у подальшому розмитнені, у порушення вимог чинного законодавства, нафтопродукти реалізуються на території України за готівку фактичним замовникам через мережу підконтрольних підприємств, в тому числі і з ознаками фіктивності чим штучно формують податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, «податковим ямам» та «транзитерам», які входять до складу конвертаційних центрів.

Службові особи вказаних вище підприємств у своїй протиправній діяльності при митному оформленні використовують також реквізити наступних підприємств: ТОВ «Сістемс логістікс менеджмент» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Укргазпетроліум» ЄДРПОУ 39450145, ТОВ «Лео петрол» ЄДРПОУ 40730819, ПП «Петра резерв» ЄДРПОУ 38851082, ТОВ «Паралель-М» ЄДРПОУ 24316073, ТОВ «Галлон Груп» ЄДРПОУ 36459407, ТОВ «Пропан Трейд» ЄДРПОУ 34951714, ПП «Компанія «Надежда» ЄДРПОУ 22519085, ТОВ «Нафтогаз імпекс» ЄДРПОУ 37258091, ТОВ «СВГ плюс» ЄДРПОУ 36396839, ТОВ «Імпел ко лтд» ЄДРПОУ 24587263, ПП «Род-Ник» ЄДРПОУ 32029392, ТОВ «Віолана-ТЕК» ЄДРПОУ 366328294.

Відповідно до розпорядження начальника Енергетичної митниці ДФС України від 16.12.2016 робочу групу (затверджену наказом Енергетичної митниці ДФС України від 22.11.2016 № 165) зобов'язано провести тематичну перевірку поданих до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено відповідно до листів та доручень СБ України. Термін перевірки з 16.12.2016 по 20.12.2016.

Встановлено, що робочою групою Енергетичної митниці ДФС України витребувано з регіональних підрозділів (митних постів) документи стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб'єктами господарювання ПП «НП-Трейдінг» ЄДРПОУ 32690405, ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» ЄДРПОУ 39290818, ТОВ «Укрпетролпостач» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Сістемс логістікс менеджмент» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Укргазпетроліум» ЄДРПОУ 39450145, ТОВ «Лео петрол» ЄДРПОУ 40730819, ПП «Петра резерв» ЄДРПОУ 38851082, ТОВ «Паралель-М» ЄДРПОУ 24316073, ТОВ «Галлон Груп» ЄДРПОУ 36459407, ТОВ «Пропан Трейд» ЄДРПОУ 34951714, ПП «Компанія «Надежда» ЄДРПОУ 22519085, ТОВ «Нафтогаз імпекс» ЄДРПОУ 37258091, ТОВ «СВГ плюс» ЄДРПОУ 36396839, ТОВ «Імпел ко лтд» ЄДРПОУ 24587263, ПП «Род-Ник» ЄДРПОУ 32029392, ТОВ «Віолана-ТЕК» ЄДРПОУ 366328294, а саме: зовнішньо-економічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера, свідоцтва про визнання відповідності (органом із сертифікації), документи щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації (копії митних декларацій країни відправлення), паспорти (сертифікати) якості на товар, картки акредитації в митних органах, довідки розрахунки, котирування вартості товару, рахунки-проформи, сертифікати відповідності (органом із сертифікації), та інші некласифіковані документи.

На даний час вказані вище документи щодо митного оформлення товарів, а також висновок за результатами тематичної перевірки знаходяться за місцем знаходження Енергетичної митниці ДФС України, м. Київ, вул. Світлицького, 28-а.

З метою встановлення усіх істотних обставин кримінального правопорушення, для всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникли підстави в долучені до матеріалів кримінального провадження, в якості речових доказів, подальшому аналізу та проведення судових експертиз, в яких виникне необхідність, документів, які становлять комерційну таємницю, а саме: зовнішньоекономічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера та інше, що зберігаються за місцем знаходження Енергетичної митниці ДФС України, м. Київ, вул. Світлицького, 28-а щодо підприємств ПП «НП-Трейдінг» ЄДРПОУ 32690405, ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» ЄДРПОУ 39290818, ТОВ «Укрпетролпостач» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Сістемс логістікс менеджмент» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Укргазпетроліум» ЄДРПОУ 39450145, ТОВ «Лео петрол» ЄДРПОУ 40730819, ПП «Петра резерв» ЄДРПОУ 38851082, ТОВ «Паралель-М» ЄДРПОУ 24316073, ТОВ «Галлон Груп» ЄДРПОУ 36459407, ТОВ «Пропан Трейд» ЄДРПОУ 34951714, ПП «Компанія «Надежда» ЄДРПОУ 22519085, ТОВ «Нафтогаз імпекс» ЄДРПОУ 37258091, ТОВ «СВГ плюс» ЄДРПОУ 36396839, ТОВ «Імпел ко лтд» ЄДРПОУ 24587263, ПП «Род-Ник» ЄДРПОУ 32029392, ТОВ «Віолана-ТЕК» ЄДРПОУ 366328294.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні слідчий Пахолюк О.І. посилався на достатність підстав вважати, що у вказаних документах містяться відомості, що мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному проваджені.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Енергетичної митниці ДФС України, ЄДРПОУ 39442252, розташованій за адресою: м. Київ, вул. Світлицького, 28-а з можливістю виїмки копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ Пахолюка О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Пахолюку Олександру Ігоровичу, іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи Генеральної прокуратури України, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, або за їх дорученням оперативним співробітникам СБ України тимчасовий доступ до документів стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб'єктами господарювання ПП «НП-Трейдінг» ЄДРПОУ 32690405, ТОВ «Нафтопродукт Трейдинг» ЄДРПОУ 39290818, ТОВ «Укрпетролпостач» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Сістемс логістікс менеджмент» ЄДРПОУ 39772410, ТОВ «Укргазпетроліум» ЄДРПОУ 39450145, ТОВ «Лео петрол» ЄДРПОУ 40730819, ПП «Петра резерв» ЄДРПОУ 38851082, ТОВ «Паралель-М» ЄДРПОУ 24316073, ТОВ «Галлон Груп» ЄДРПОУ 36459407, ТОВ «Пропан Трейд» ЄДРПОУ 34951714, ПП «Компанія «Надежда» ЄДРПОУ 22519085, ТОВ «Нафтогаз імпекс» ЄДРПОУ 37258091, ТОВ «СВГ плюс» ЄДРПОУ 36396839, ТОВ «Імпел ко лтд» ЄДРПОУ 24587263, ПП «Род-Ник» ЄДРПОУ 32029392, ТОВ «Віолана-ТЕК» ЄДРПОУ 366328294, а саме: зовнішньоекономічних договорів (контрактів) на поставку палива та доповнень до них, договорів про надання послуг митного брокера, свідоцтв про визнання відповідності (органом із сертифікації), документів щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунків-фактур (інвойсів), експортних декларацій (копій митних декларацій країни відправлення), паспортів (сертифікатів) якості на товар, карток акредитації в митних органах, довідок розрахунків, котирувань вартості товару, рахунків-проформ, сертифікатів відповідності (органом із сертифікації), та інших некласифікованих документів, які становлять комерційну таємницю, а також матеріалів та висновків за результатами проведеної робочою групою тематичної перевірки поданих вказаними суб'єктами господарювання до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено, що знаходяться у володінні Енергетичної митниці ДФС України, ЄДРПОУ 39442252 за адресою: м. Київ, вул. Світлицького, 28-а з можливістю вилучення копій документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/63933/16-к

Примірник 2- наданий слідчому Пахолюку О.І.

Слідчий суддя Бортницька В.В.