Ухвала суду № 63646883, 04.11.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21769/16-к

УХВАЛА

04 листопада 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Дручкова С.П. при секретарі Цвігун О.В. за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1О, погоджене прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015240000000061 від 04.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000061 від 04.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Поділля Промпостач» (код за ЄДРПОУ 38709044, АДРЕСА_1) умисного ухилились від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: у період 2014-2015 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Юні Текс» (код за ЄДРПОУ 39155499) та ТОВ «Авант Контракт» (код за ЄДРПОУ 39202297), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 036 666 гр ивень.

Таким чином, в діях службових осіб вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, згідно висновків акту документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Поділля Промпостач» №0144/22/НОМЕР_1 від 19.02.2016 встановлено, що ТОВ «Поділля Промпостач» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до бюджету за грудень 2014 року та липень-листопад 2015 року на загальну суму 5403380 грн., в т.ч. за грудень 2014 року та липень 2015 року по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Юні Текс» (код ЄДРПОУ 39155499), за серпень-вересень 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Авант Контракт» (код ЄДРПОУ 39202297), за вересень-листопад 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336), які фактично не здійснювались, а проводились шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей від вище вказаних субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності». Установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «Поділля Промпостач», які знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про засновників даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Поділля Промпостач», які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз. .

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «Поділля Промпостач», мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, слідчий просила клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст.159,160,162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, та/або слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, та/або заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, та/або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, та/або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, на тимчасовий доступ до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Поділля Промпостач» (код за ЄДРПОУ 38709044, АДРЕСА_1), які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (юридична та фактична адреса: м. Київ, бул. ОСОБА_7, буд. 26/4), із подальшою можливістю їх вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 04 грудня 2016 року.

Відповідно до вимог статей164,166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: