Ухвала суду № 63640996, 21.12.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9145/16-к

пр.№ 1-кс/464/2345/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 грудня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Бондар Н.С., з участю старшого слідчого Власюка В.О., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

21.12.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ "Автомобіліст плюс" (ЄДРПОУ 25228371). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320151400000000226 від 11.12.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомобіліст плюс» (ЄДРПОУ 25228371) у період з 01.04.2012 по 31.12.2014, які здійснювали фінансово-господарську діяльність у сфері будівництва житлових будинків, під час якої порушили вимоги податкового законодавства, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 5 973 924 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 5 461 445 грн. Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної документальної перевірки №3/22/25228371 від 03.07.2015, складеного працівниками Золочівської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області та матеріалами ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ ДФС у Львівській області. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2013 року ТОВ «Автомобіліст плюс» здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Готика ЛТД» (ЄДРПОУ 38388548). В свою чергу при проведенні планової документальної перевірки ТОВ «Автомобіліст плюс», працівниками Золочівської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області отримано акт № 1226/26-55-22-08/38388548 від 29.04.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Готика ЛТД» за період 2013 року. Згідно даного акту ТОВ «Готика ЛТД» не знаходиться за юридичною та фактичною адресами, кількість працюючих 1 чоловік, відсутні основні фонди та трудові ресурси для здійснення господарської діяльності, тобто фінансово-господарські операції між ТОВ «Готика ЛТД» та ТОВ «Автомобіліст плюс» містять ознаки сумнівності. Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні ТОВ "Автомобіліст плюс", та мають суттєве значення для встановлення обставин фінансово-господарських операцій з ТОВ «Готика ЛТД» у кримінальному провадженні, а також будуть використані для проведення відповідних експертиз, слідчий просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000226 службові особи ТОВ «Автомобіліст плюс» у період з 01.04.2012 по 31.12.2014 здійснювали фінансово-господарську діяльність у сфері будівництва житлових будинків, під час якої порушили вимоги податкового законодавства, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 5973924 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 5461445 грн. Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної документальної перевірки №3/22/25228371 від 03.07.2015, складеного працівниками Золочівської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області та матеріалами ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ ДФС у Львівській області, що зареєстровано в ЄРДР 11.12.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ "Автомобіліст плюс", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ТОВ "Автомобіліст плюс". Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Автомобіліст плюс" (ЄДРПОУ 25228371) з ТОВ «Готика ЛТД» (ЄДРПОУ 38388548) за період 2013 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ "Автомобіліст плюс" (ЄДРПОУ 25228371) за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул. Міжгірська, 8в.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу ТОВ "Автомобіліст плюс" (ЄДРПОУ 25228371), що знаходиться за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул. Міжгірська, 8в.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: