Ухвала суду № 63638367, 07.12.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/43309/16-к

Провадження № 1-кс/761/26637/2016

У Х В А Л А

Іменем України

07 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., секретар Дігтяр М.О., за участю слідчого Сергієнка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сергієнка А.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000114 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

07 грудня 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сергієнка А.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000114 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), що знаходяться в банківській установі АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443), за адресою: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30).

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за №32016100000000114, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.09.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Протект Сек'юриті», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період січень 2013 року - грудень 2015 року, без фактичного отримання послуг від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Новобуд-Світ» (код ЄДРПОУ 38291920), ТОВ «Будконструкція-2012» (код ЄДРПОУ 38239950), ТОВ «Бруно - Плюс» (код ЄДРПОУ 38489805), ТОВ «Атріум Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38361091), ТОВ «Арматорг» (код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Гефест Груп» (код ЄДРПОУ 38546040), ТОВ «Фостлайт» (код ЄДРПОУ 37403266), ТОВ «Дорсет» (код ЄДРПОУ 38664103), ТОВ «Сігма - Плюс» (код ЄДРПОУ 30502561), ТОВ «Асток-Інвест» (код ЄДРПОУ 14083774), ТОВ «Маде» (код ЄДРПОУ 38868295), ТОВ «Джетік - Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Крістал Буд» (код ЄДРПОУ 39273897), ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код ЄДРПОУ 38969620), Приватне підприємство «Євроальянсбуд» (код ЄДРПОУ 38781754), ТОВ «Барт-Строй» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «Будівельна компанія «Прайм» (код ЄДРПОУ 38706284), ТОВ «Відам» (код ЄДРПОУ 38839547), ПП «Київбудтранс - Сервіс» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «Універсал Будтрест» (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «БК «Атріум -Сервіс» (код ЄДРПОУ 38871786), ПП «Сан Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 36786022), ПП «Люстеф» (код за ЄДРПОУ 36532256), ТОВ «Новітні Технології Модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382), ТОВ «Камтрейд» (код ЄДРПОУ 39070562) та ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 129 889, 96 грн. та безпідставно віднесли до суми валових витрат сплачену вартість послуг на загальну суму 2 853 673, 46 грн.

Зазначені умисні дії службових осіб ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5 983 563, 42 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) та копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року грошових коштів по рахункам: №26004043011001 (валюта: українська гривня); №26048043011001 (валюта: українська гривня), №26002043011003 (валюта: долар США), №26003043011002 (валюта: ЄВРО) відкритим в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443).

Згідно АІС ДФС України «Податковий блок» - ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) 23.06.20106 року відкрило рахунки №26004043011001 (валюта: українська гривня); №26048043011001 (валюта: українська гривня), №26002043011003 (валюта: долар США), №26003043011002 (валюта: ЄВРО) в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, призначення платежів, данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, підтвердження фінансово-господарських розрахунків.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року грошових коштів по рахункам №26004043011001 (валюта: українська гривня); №26048043011001 (валюта: українська гривня), №26002043011003 (валюта: долар США), №26003043011002 (валюта: ЄВРО), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100000000114 та свідчать про фактичне перерахування коштів від клієнтів на рахунок ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) та подальше їх списання на адресу інших контрагентів для оплати товару, окрім того в подальшому можуть бути використанні при проведенні перевірок та ревізій, почеркознавчої та економічної експертиз, також допоможуть визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246)в банківській установі АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443).

Оригінали зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443) необхідновилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

У юридичній справі ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) знаходяться документи, в яких зазначено дані про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та їх допитів. Відповідно Наказу Міністерства юстиції України 08.10.98 №53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5) Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються тільки оригінали документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), що знаходяться в банківській установі АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443), за адресою: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000114 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443, м. Київ вул. Симона Петлюри, 30) стосовно клієнта ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000114 від 07.09.2016 року.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні АТ «ТАСКОМБАНК», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні № 32016100000000114 від 07.09.2016 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Разом з тим, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надати слідчому дозвіл на вилучення документів не в оригіналах, як порушено питання в клопотанні, а в копіях.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сергієнка А.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000114 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних провадженьслідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сергієнку Артему Васильовичу у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000114 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з вилученням їх копій стосовно клієнта ТОВ «Протект Сек'юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), що знаходяться в банківській установі АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443) за адресою: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року грошових коштів по рахункам №26004043011001 (валюта: українська гривня); №26048043011001 (валюта: українська гривня), №26002043011003 (валюта: долар США), №26003043011002 (валюта: ЄВРО) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунків №26004043011001 (валюта: українська гривня); №26048043011001 (валюта: українська гривня), №26002043011003 (валюта: долар США), №26003043011002 (валюта: ЄВРО) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

журнал сесії проведеного з'єднання системи «Клієнт - банк», із зазначенням, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, код ЄДРПОУ 09806443),що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя