Ухвала суду № 63600842, 20.12.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/13472/16-к 1-кс/335/7759/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Ровенській В.В., за участю слідчого Гайдара А.В., представників ПрАТ „Запоріжсклофлюс: ОСОБА_1, ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» (код ЄДРПОУ 293255), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як «Інвестиції та розширення кафе «Медвежонок» в м.Ялта», що знаходиться на орендованій ТОВ «Ронер» (ЄДРПОУ 30859241) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 43 222 000 грн., в т.ч. ПДВ 720333, 37 грн. У подальшому ТОВ «Ронер» перерахувало зазначені кошти на ТОВ «Стеклопак» (ЄДРПОУ 337000691), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобовязання з ПДВ в сумі 720333, 37 грн.

Крім того, службові особи ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» в період з 01.05.14 року по 30.09.14 року, здійснюючи реалізацію силікату натрію глиби содової в адресу компанії WISTON PARK LLP (ОСОБА_4) та інших субєктів господарської діяльності, діючи умисно, безоплатно отримали від ПАТ «Кримський содовий завод» (АР Крим, м. Перекопськ) 8700,3 тн. сировини соди кальцинованої марки «А» на суму 18125 596 грн., та безпідставно не відобразили у податковій звітності за 2014 рік, тим самим занизили до сплати податок на прибуток підприємства на суму 3262607 грн.

Таким чином, службові особи ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» (ЄДРПОУ 293255) в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей в фінансово-господарські документи та документи податкової звітності ухилились від сплати податків на загальну суму 3982940, 37 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому службові особи ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» легалізували зазначені кошти, які повинні були сплатити до державного бюджету у вигляді податків, використавши їх у господарській діяльності ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів».

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» (код ЄДРПОУ 293255) по взаємовідносинам з ТОВ «Ронер» (ЄДРПОУ 30859241), ПАТ «Кримський содовий завод» (АР Крим, м. Перекопськ), компанією WISTON PARK LLP (ОСОБА_4), із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» (код ЄДРПОУ 00293255, Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Діагональна, б.2), у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити. В ході розгляду клопотання слідчим було уточнено найменування особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, та слідчим зазначено, що ПАТ «Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів» змінило назву, у звязку з чим, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, які перебувають у володінні ПрАТ „Запоріжсклофлюс (код ЄДРПОУ 00293255).

Представники особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судовому засіданні не заперечували проти клопотання слідчого.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення договорів, контрактів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, документів, які підтверджують проведені розрахунки за період з 01.03.2012 року по теперішній час обґрунтовано необхідністю їх використання для встановлення кола осіб, які можуть бути причетні до скоєння злочину, а також при проведенні почеркознавчих та інших судових експертиз слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити зазначені документи.

В частині вилучення інших зазначених у клопотанні документів, клопотання є необґрунтованим, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до фінансово-господарських ПрАТ „Запоріжсклофлюс (код ЄДРПОУ 00293255) по взаємовідносинам з ТОВ «Ронер» (ЄДРПОУ 30859241), ПАТ «Кримський содовий завод» (АР Крим, м. Перекопськ), компанією WISTON PARK LLP (ОСОБА_4), які знаходяться у володінні ПрАТ „Запоріжсклофлюс (код ЄДРПОУ 00293255) за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Діагональна, б.2), а саме: договорів, контрактів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, документів, які підтверджують проведені розрахунки за період з 01.03.2012 року по теперішній час, із можливістю їх вилучення.

Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ „Запоріжсклофлюс (код ЄДРПОУ 00293255) за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Діагональна, б.2), щодо працівників ПрАТ „Запоріжсклофлюс із зазначенням посад та анкетних даних, а також посадових інструкцій службових осіб, працівників ПрАТ „Запоріжсклофлюс за період з 01.03.2012 року по теперішній час, з можливістю її копіювання.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 20.01.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна