Рішення № 6358823, 28.09.2009, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-239/09/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2009 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Моісеєвої-Жуковської О.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Приватне підприємство «Рів*єра – Агро», Харківська філія АКБ «Укрсоцбанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів, дати та контрагентів на рахунку ПП «Рів*єра-Агро» в ХОФ АКБ «Укрсоцбанк».

В обгрунтування своїх вимог посилається на наступне.

З 05.09.2007 року ПП «Рів*єра-Агро» перебуває на податковому обліку в ДПІ Ленінського району м. Харкова та має розрахункові рахунки № 26000825858341 у ХФ АКБ «Укрсоцбанк». З метою встановлення фактичного місцезнаходження ПП «Рів*єра-Агро» 29.01.2007 року на адресу начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Харкова направлено запит про встановлення місцезнаходження платника податку. До теперішнього часу місцезнаходження ПП «Рів*єра-Агро» не встановлено.

Таким чином, у ДПІ у Ленінському районі м. Харкова, є підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ПП «Рів*єра-Агро» належних державі податків, а також надання послуг третім особам по заниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі. З метою всебічного, повного та об*активного вивчення фінансово-господарської діяльності ПП «Рів*єра-Агро» встановлення порушень чинного законодавства та суми збитків, завданих його незаконними діями, необхідно отримати інформацію. Що містить банківську таємницю відносно ПП «Рів*єра-Агро» на поточному рахунку № 26000825858341 ХФ АКБ «Укрсоцбанк».

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав у повному обсязі.

Представник зацікавленої особи ПП «Рів*єра-Агро» в судове засідання не з”явився, про причини суд не повідомив, про дату та місце слухання справи був сповіщений належним чином.

Представник зацікавленої особи ХФ АКБ «Укрсоцбанк» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву з проханням розглядати справу за його відсутності.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Ленінському м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

З 05.09.2007 року ПП «Рів*єра-Агро» перебуває на податковому обліку в ДПІ Ленінського району м. Харкова та має розрахункові рахунки № 26000825858341 у ХФ АКБ «Укрсоцбанк».

З метою встановлення фактичного місцезнаходження ПП «Рів*єра-Агро» 29.01.2007 року на адресу начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Харкова направлено запит про встановлення місцезнаходження платника податку. До теперішнього часу місцезнаходження ПП «Рів*єра-Агро» не встановлено.

На даний час ДПІ у Ленінському районі м. Харкова, має підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ПП «Рів*єра-Агро» належних державі податків, а також надання послуг третім особам по заниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов”язати Харківську обласну філію акціонерного комерційного банку «Укрсоцбанк» м. Харкова, МФО 351016, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Рів*єра-Агро», код 35350024, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26000825858341 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 03.10.2007 р. по 24.08.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в п*ятиденний строк з дня винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом десяти днів апеляційної скраги, або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий –