Ухвала суду № 63552899, 16.12.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11731/16-к

Провадження № 1-кс/369/2489/16

УХВАЛА

Іменем України

16.12.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М. при секретарі Рябець А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №42016111200000558 від 19.07.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Гурін В.О., з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438) та надати можливість їх вилучити у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №42016111200000558 від 19.07.2016 р, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Перемога Трейд» (код ЄДРПОУ 33402096) шляхом зловживанням службовим становищем, закінчили замах на заволодіння чужим майном, а саме бюджетними коштами у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Встановлено, що в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2015 року ПП «Перемога Трейд» в графі 23.2 "Підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку" задекларовано суму в розмірі 14 749 324,0 грн. та заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ суму у розмірі 14 749 324,0 грн., для чого подано відповідну заяву (Додаток 4 до податкової декларації з ПДВ).

Також, право на бюджетне відшкодування визвано від'ємним значенням об'єкту оподаткування, яке виникло в наслідок відсутності реалізації продуктів харчування ввезених на митну територію України ПП «Перемога Трейд» в період з 2013 по 2015 р.р., які нібито на момент подання декларації зберігаються на складських приміщеннях ПП «Перемога Трейд», за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Мила, вул. Комарова, 29-А, в результаті чого в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, заявлено до бюджетного відшкодування податок на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 14 749 324,0 грн.

Крім того, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Перемога Трейд» встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271) та ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ «Бентфайс» та ТОВ «Дельта Люкс» директором підприємств являється громадянин ОСОБА_5, який в своїх письмових поясненнях вказав про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Бентфайс» та ТОВ «Дельта Люкс», а підприємства були зареєстровані на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Встановлено, що підприємство ПП «Перемога Трейд» входить до групи компаній «Вельд», яка здійснює імпорт та реалізацію продуктів харчування на територію України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що до групи компаній «Вельд» входять наступні підприємства, а саме: ТОВ «Век-Тор» (код ЄДРПОУ 38205243), ПП «Перемога Маркет» (код ЄДРПОУ 39175295), ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438), ТОВ «Вельд» (код ЄДРПОУ 31606857), ПП «Єврофуд Маркет» (код ЄДРПОУ 39361396), ПП «Кондор Маркет» (код ЄДРПОУ 38679628), ДП «ЦТ «Поліграм» (код ЄДРПОУ 32498400) та ПП «Рарітет» (код ЄДРПОУ 32380831).

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438) відкриті рахунки №26004480419, №26003480346 та №26003480421 в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські операції.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Вельд Україна» щодо фінансово-господарських розрахунків із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Вельд Україна» в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438) та надати можливість їх вилучити у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників АТ «РАЙЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні представників АТ «РАЙЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну В.О., або особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26004480419, №26003480346 та № 26003480421 що належать ТОВ «Вельд Україна» (код ЄДРПОУ 39361438), який знаходяться у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), за період з 01.01.2012 по 01.12.2016 р.р.;

- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26004480419, №26003480346 та №26003480421, ТОВ «ВЕЛЬД Україна» (код ЄДРПОУ 39361438), який знаходиться у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), а саме:

-оригінал документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-оригінал карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-відомості щодо ІР-адрес, за якими встановлено комп'ютери, з яких здійснювалось управління рахунками через систему «Банк-Клієнт»;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук