Ухвала суду № 63552891, 15.12.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11717/16-к

Провадження № 1-кс/369/2478/16

УХВАЛА

Іменем України

15.12.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., за участю ст. слідчого Пилипенка А.Ю., розглянувши клопотання ст. слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000040 від 25.11.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенко А.Ю. з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімоновим О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ».

Своє клопотання старший слідчий мотивує тим, що 17.11.2015 року з оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області слідчим управлінням були отримані матеріали Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з актом планової перевірки ТОВ «КМС» від 17.04.2015 року №684/22-00/32119475 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, за якими встановлено, що службові особи ТОВ «КМС» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 роки, діючи умисно, в порушення вимог п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.п.14.1.36 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст.137, п.138.2 ст.138, п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 та п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6, п.201.10, п.201.11 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Сетмаркет» (код ЄДРПОУ: 38388380), ТОВ «Промтрейдинг» (код ЄДРПОУ: 37375061), ТОВ «Г.Н.Т. «Нова Груп» (код ЄДРПОУ: 38703613) ухилилися від сплати податків, а саме податку на прибуток підприємств на суму 600 362 грн. та податку на додану вартість на суму 530 954 грн., в результаті чого не нарахували та не сплатили до бюджету України податків у великих розмірах на загальну суму 1 131 316 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «КМС» в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року здійснили фінансово-господарські операції із придбання мережевого обладнання, будматеріалів, електроприборів та деталей у підприємств ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп», ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», які мають ознаки «фіктивності». Тобто, підприємство ТОВ «КМС» здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп», ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків у великих розмірах у сумі 1 131 316 грн..

Також, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015110200000040 встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 року з метою прикриття незаконної діяльності та вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації продукції (послуг), організували придбання та створення на підшуканих ними підставних фізичних осіб наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «Брасов» (код ЄДРПОУ: 39413695), ТОВ «Буд Еліт Констракшн» (код ЄДРПОУ: 39429548), ТОВ «Воян Торг» (код ЄДРПОУ: 39331654), ТОВ «Консент ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39602247), ТОВ «Ентерпрайс-Плюс» (код ЄДРПОУ: 39421580), ТОВ «Ельтор» (код ЄДРПОУ: 39195149), ТОВ «Бастія» (код ЄДРПОУ: 39413611), ТОВ «Лайт Трейд» (код ЄДРПОУ: 39602933), ТОВ «Домус Альянс» (код ЄДРПОУ: 39815354), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ: 39729391) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, знаходячись у м. Вишгороді Київській області, діючи умисно та протиправно, у період 2014-2015 років з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, комп'ютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), і як наслідок умисного ухилення від сплати податків, організували створення та державну реєстрацію у Кіровоградському та Київському міських управліннях юстиції на підшуканих ними підставних фізичних осіб, які є службовими особами в наступних підприємствах: ТОВ «Брасов», ТОВ «Буд Еліт Констракшн», ТОВ «Воян Торг», ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ельтор», ТОВ «Бастія», ТОВ «Лайт Трейд», ТОВ «Домус Альянс», ТОВ «НПЛ КОМ».

Після чого, невстановлені особи, протиправно використовуючи реквізити вищевказаних підприємств, у період 2014-2015 років документально оформили безтоварні операції щодо продажу мережевого обладнання та комп'ютерних комплектуючих в адресу ТОВ «КМС», внаслідок чого службовими особами якого занижено податкове зобов'язання з ПДВ на загальну суму понад 3,1 млн. грн., заподіявши, таким чином, державі особливо велику матеріальну шкоду.

У подальшому досудовим розслідування у кримінальному провадженні, встановлено та допитано співробітників ТОВ «КМС», а саме службових осіб ОСОБА_5 (директор ТОВ «КМС» (код ЄДРПОУ: 30110554)), засновника та директора ТОВ «КМС» (код ЄДРПОУ: 32119475) - ОСОБА_6 та ОСОБА_7, комірників ТОВ «КМС - ОСОБА_8, ОСОБА_9 ОСОБА_10, водіїв ТОВ «КМС» - ОСОБА_11 та ОСОБА_12, які причетні до перевезення, прийому та обліку продукції, що нібито надходила від фіктивних підприємств ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», ТОВ «Г.Н.Т. «Нова Груп», ТОВ «Брасов», ТОВ «Буд Еліт Констракшн», ТОВ «Воян Торг», ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ельтор», ТОВ «Бастія», ТОВ «Лайт Трейд», ТОВ «Домус Альянс» та ТОВ «НПЛ КОМ», які підтвердили що повністю виконували вказівки директора ТОВ «КМС» ОСОБА_7, який здійснював контроль за пошуком покупців-постачальників, ведення бухгалтерського та складського обліків, прийом та видачу продукції зі складів, прийом та звільнення працівників на підприємство, а також реєстрацію підконтрольного підприємства з однаковою назвою ТОВ «КМС» (код ЄДРПОУ: 30110554) на громадянина ОСОБА_5. Допитані особи підтвердили, що про підприємства та їх службових осіб ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», ТОВ «Г.Н.Т. «Нова Груп», ТОВ «Брасов», ТОВ «Буд Еліт Констракшн», ТОВ «Воян Торг», ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ельтор», ТОВ «Бастія», ТОВ «Лайт Трейд», ТОВ «Домус Альянс» та ТОВ «НПЛ КОМ» їм нічого не відомо, про обставини отримання мереженого обладнання на склад від зазначених підприємств нічого повідомити не можуть, або відмовляються.

Вказане свідчить про створення директором ТОВ «КМС» ОСОБА_7 протиправної схеми з ухилення від сплати податків у період 2012-2015 років, метою якої також є прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, комп'ютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), до якої долучались підконтрольні йому особи.

Так у ході досудового розслідування встановлено, що для реалізації плану з ухилення від сплати податків в період з 2012-2015 років встановлена особа використовує мобільний номер телефону оператора стільникового зв'язку ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ" (код ЄДРПОУ: 22859846) (LLC "LIFECELL"), а саме номер: НОМЕР_1

Інформація, яка міститься в роздруківці телефонних з'єднань вказаного мобільного номеру телефону, яким користуються встановлена особа, містить відомості щодо минулих місцезнаходжень та ідентифікації осіб, що причетні до умисного ухилення від сплати податків, тобто є джерелом доказів у кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ". Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходжень осіб, які сприяють протиправній діяльності з ухилення від сплати податків, шляхом надання, складання та здійснення фіктивних дій з перевезення продукції щодо нібито придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей у вищезазначених фіктивних підприємств, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ", може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Окрім цього інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо, містить охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що дані речі та документи являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ" (код ЄДРПОУ: 22859846) (LLC "LIFECELL") з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи знаходяться у володінні ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ" (код ЄДРПОУ: 22859846) (LLC "LIFECELL"), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенку А.Ю., а також іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ "ЛАЙФСЕЛЛ"(код ЄДРПОУ: 22859846) (LLC "LIFECELL"), а саме:

●інформації по мобільному терміналу НОМЕР_1, шляхом надання роздруківки вхідних та вихідних телефонних з'єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2012 року по дату виконання ухвали суду;

●інформацію про належність номеру мобільного телефону: НОМЕР_1 у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ підприємства, за яким зареєстровано вказаний номер;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Ковальчук