Ухвала суду № 63500253, 16.12.2016, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/4695/15-к

Провадження № 1-кс/591/3407/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2016 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Капкін О.Б., за участю секретаря - Формова В.В., слідчого - Гладушка О.О. , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області Гладушка О.О. у кримінальному провадженні №12015200440001093 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ з правом вилучення документів, які знаходяться у володінніПАТ «Джи Пі Ай-Інвест», які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ «Сумитеплоенерго» щодо осіб, зазначених в клопотанні.

Слідчий вважає, що зазначена в клопотанні інформація має суттєве значення у даному кримінальному провадженні, іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив розглянути клопотання без виклику представників володільця документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою недопущення їх знищення, клопотання просить задовольнити, надав документи в обґрунтування клопотання.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №12015200440001093, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим відділом прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015200440001093 від 18.02.2015, зокрема за фактом того, що службові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету, у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ «Абріс-Інвест» за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 29.09.2016, було отримано тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк», а саме відомостей щодо руху коштів на рахунках

ТОВ «Сумитеплоенерго» відкритих у вказаній банківській установі.

Вивченням документів, тимчасовий доступ до яких отримано на підставі вказаної ухвали суду, встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» 09.08.2016 із відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» рахунку №26008010789302, перерахувала на рахунок відкритий ТОВ «Абріс-інвест» у АТ «Опт Банк» №26500455000124 грошові кошти у сумі 1500000 грн., як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ - 451/16 від 01.06.2016 без ПДВ.

Разом із тим, ТОВ «Сумитеплоенерго» 10.08.2016 та 11.08.2016 із відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» рахунку №26008010789302, перерахувала на рахунок відкритий ТОВ «Абріс-інвест» у АТ «Опт Банк» №26500455000124 грошові кошти у сумі 1400000 грн. та 1508362,52 грн. відповідно, як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно вищевказаного договору купівлі-продажу цінних паперів.

Допитані у якості свідків директор та головний бухгалтер ТОВ «Сумитеплоенерго» ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не змогли надати пояснення про обставини та потреби у купівлі вищевказаного векселю, та взагалі наявності його у ТОВ «Сумитеплоенерго».

Під час додаткового допиту вказаних свідків, останні підтвердили факт того, що ТОВ «Сумитеплоенерго» у 2016 році придбало у ТОВ «Абріс-Інвест» цінні папери, а саме простий іменний вексель, який коштує приблизно 8000000 грн. Вказаним векселем ТОВ «Сумитеплоенерго» розрахувалося із ТОВ «Антрацитвуглеінвест» за купівлю вугілля у даного підприємства.

У зв'язку із тим, що операція із придбання простого іменного векселю АА2668433 ТОВ «Сумитеплоенерго» та сплати за нього загальної суми грошових коштів 4408363,52 грн. не пов'язана із основною господарською діяльністю підприємства (виробництво електроенергії), то ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податків.

За попередніми розрахунками, можлива сума ухилення від сплати податку на прибуток могла бути 4408363,52 грн.*18%=793505,3 грн.

Разом із тим, відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 08.11.2016 слідчим у кримінальному провадженні, було надано тимчасовий доступ із можливістю вилучити у ТОВ «Абріс-Інвест», яке розташоване за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Миколи Краснова, 33, копії наступних документів:

- Договір купівлі-продажу цінних паперів №БВ - 451/16 від 01.06.2016;

- Акти прийому передачі цінних паперів, складені між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»;

- Договори купівлі-продажу цінних паперів укладених між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»

- Векселя простого іменного АА2668433, а також документів щодо емітента вказаного векселю;

- Документів, які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ «Сумитеплоенерго».

На виконання даної ухвали суду, прибувши за вказаною адресою, місця реєстрації суб'єкта господарювання - ТОВ «Абріс-Інвест», встановлено відсутність вказаного підприємства за місцем реєстрації.

Враховуючи, що ТОВ «Абріс-Інвест» є підприємством із ознаками фіктивності, і отримати від нього вищевказані документи не представляється можливим.

Відповідно до матеріалів ГУ ДФС у Сумській області від 21.11.2016 №11430/10/18-28-21-07-08 встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ «Абріс-Інвест» в одній особі є ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), і останній значиться службовою особою наступних суб'єктів господарської діяльності: ТОВ «Системгейс» (код ЄДРПОУ 36405537, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 51); ТОВ «Олівед» (код ЄДРПОУ 36827042, зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Буча,

вул. Жовтнева, 66-А); ТОВ «Віан медіа груп» (код ЄДРПОУ 36856953, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, 41); ТОВ «Фінансова компанія оберіг» (код ЄДРПОУ 37770371, зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сєрова, 10).

Разом із тим, засновниками ТОВ «Абріс-Інвест» є ОСОБА_5 та ОСОБА_6, останній значиться службовою особою наступних суб'єктів господарської діяльності: ТОВ «Абріс» (код ЄДРПОУ 25282883, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 34); ТОВ «Геліос-В» (код ЄДРПОУ 32113227, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Артема, 103, кв. 90); ТОВ «Абріс капітал» (код ЄДРПОУ 35081429, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Булгакова, 16); ТОВ «Системгейтс» (код ЄДРПОУ 36405537, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 51)

Також, ОСОБА_7 значиться службовою особою 20 суб'єктів господарювання, зокрема ПАТ «Джи Пі Ай-Інвест» (код ЄДРПОУ 32490684, юридична адреса: м. Київ, вул. Олеся Гончара, 57-Б), ПАТ «Імпульс Плюс» (код ЄДРПОУ 34881587, юридична адреса: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, 14) та ТОВ «Абріс Капітал» ( код ЄДРПОУ 35081429, зареєстрованого за адресою : м. Київ, вул. Булгакова, 16).

Так, станом на 01.10.2016 у ТОВ «Абріс-Інвест» працювало за трудовим договором 4 особи: ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_4 та ОСОБА_9.

Враховуючи викладене, існує необхідність у отриманні інформації щодо емітента векселя простого іменного АА2668433.

Зазначена інформація може бути отримана органом досудового розслідування лише шляхом тимчасового доступу та вилучення відповідних документів, які можуть перебувати у ПАТ «Джи Пі Ай-Інвест» (код ЄДРПОУ 32490684, юридична адреса : м.Київ, вул.Олеся Гончара, 57-Б), службовою особою якого значиться ОСОБА_7, у якого, як одного із засновників ТОВ «Абріс-Інвест», відповідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ - 451/16 від 01.06.2016, і був придбаний вексель простий іменний АА2668433 ТОВ «Сумитеплоенерго».

Суд погоджується з доводами слідчого відносно того, що відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, що мають значення у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Отже, слідчим доведено всі передбачені ст. 160 КПК України обставини.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. 91, 99, 131, 132, 159-164, 369-372 КПК України,слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучити у приміщенні, яке використовує у господарській діяльності ПАТ «Джи Пі Ай-Інвест», розташованому за адресою:

м.Київ, вул.Олеся Гончара, 57-Б, копій наступних документів:

- Договір купівлі-продажу цінних паперів №БВ - 451/16 від 01.06.2016;

- Акти прийому передачі цінних паперів, складені між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»;

- Договори купівлі-продажу цінних паперів укладених між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»

- Векселя простого іменного АА2668433, а також документів щодо емітента вказаного векселю;

- Документів, які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ «Сумитеплоенерго».

Право тимчасового доступу надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області Гладушка Олександру Олександровичу .

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області Гладушка О. О.

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Слідчий суддя О.Б. Капкін