Ухвала суду № 63493424, 22.01.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/857/16-к

Провадження № 1-кс/234/419/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Краматорськ 22 січня 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Харькової Т.С., старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1,

Розглянув клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м.Краматорська ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні службових осіб.

Клопотання надійшло до суду 21.01.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № №32015050390000074 від 13.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № №32015050390000074 від 13.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України відносно посадових осіб ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750 за фактом ухилення від сплати податків, відповідає вимогам ст..160 КПК України.

Старший слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення за таких обставин: 07.09.2015 співробітниками Красноармійської ОДПІ було складено акт №84/05-16-15-01/34626750 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово господарських операцій з ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345, ТОВ «Ділові ініціативи», код ЄДРПОУ 39529293, ТОВ «Вінницябудремсервіс», код ЄДРПОУ 39445486, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015.

Згідно акту встановлено, що службові особи ПАТ «АПК-ІНВЕСТ», перебуваючи за місцем реєстрації: Донецька область, Красноармійський район, село Рівне, вулиця Шопена, будинок 1 А та будучи зареєстрованими у податковому органі: Красноармійська ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, включили до складу податкового кредиту взаємовідносини з ТОВ «Прод-Тор», які носили безтоварний характер, та шляхом подання декларацій з ПДВ до вищевказаного податкового органу за період з 01.04.2015 по 31.05.2015 занизили податок на додану вартість в загальній сумі 871936 грн., порушуючи при цьому вимоги п.п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 Податкового Кодексу України чим самим умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Позапланова документальна перевірка ПрАТ «АПК ІНВЕСТ» була призначена постановою слідчого Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Вінницькій області від 24.06.2015, яка була винесена в ході розслідування кримінального провадження №12015020010002955 за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.1 ст.205. ч.5 ст.27,ч.3 ст.212КК України.

Встановлено, що ТОВ «Прод Тор» код 39254345 зареєстровано 13.06.2014 року у реєстраційній служби Вінницького міського управління юстиції Вінницької області за юридичною адресою: 21100,Вінницька область, м. Вінниця, вул. Київська,16. Та з 13.06.2014 року знаходиться на обліку у Вінницькій ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. Фактична адреса ТОВ «Прод Тор» не встановлена. Директором ТОВ «Прод Тор» з 27.03.2015 року є ОСОБА_3..

Допитаний у якості свідка ОСОБА_3, який рахується керівником ТОВ «Прод Тор» показав, що з 29.05.2014 він перебуває під вартою по теперішній час та не має не якого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прод Тор», за час находження його під вартою ніяких документів він не підписував, ніяких побачень не мав.

Таким чином, ТОВ «Прод Тор» має ознаки фіктивності, тобто посадовими особами ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» було укладено з ТОВ «Прод Тор» угоди, які носили безтоварний характер, що призвело до штучного завищення податкового кредиту.

За даним фактом 13.10.2015 було внесено відомості до ЄРДР за №32015050390000074 за ч.1 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Одним із доказів протиправних дій службових осіб ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» являються первині відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345.

У звязку з чим у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей про обсяги перерахованих грошових коштів від ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» на користь ТОВ «Прод-Тор», код ЄДРПОУ 39254345 , а також отриманні інформації щодо фактичної вартості та реальних обсягів реалізованої продукції за цей період та подальшого документального відображення вказаної операції у бухгалтерському та податковому обліках ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» з метою встановлення реальних обсягів руху грошових коштів та осіб, які за попередньою змовою можуть бути причетні до отримання від неї неоподаткованого прибутку.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з ТОВ «Прод-Тор» та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Згідно інформаційної картки з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код 34626750 відкрито банківські рахунки в наступній банківській установі- Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896), МФО 305675, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна,26, а саме:

●№ 26001000114411 (українська гривня) відкритий 02.06.2014 року;

●№26101060214411 (українська гривня) відкритий 19.06.2014 року закритий 18.06.2015 року;

●№26103050114411(українська гривня) відкритий 19.06.2014;

●№26001000114411(українська гривня) відкритий 02.06.2014;

●№26045000114411(українська гривня) відкритий 17.12.2014

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

В обґрунтування ст. 160 ч. 2 п. 7 КПК України вилучення вищевказаних документів важливо для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та речових доказів, а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливо без вилучення оригіналів цих документів.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» з ТОВ «Прод Тор», а також довести здійснення розрахункових операцій спрямованих на вчинення даного злочину не представляється можливим.

Все вищевикладене достатньо обґрунтовує необхідність та підстави для отримання тимчасового доступу до документів ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ», які знаходяться у володінні службових осіб Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код ЄДРПОУ 1935896, МФО 305675)

У разі виклику особи, у володінні якої знаходяться необхідні слідству документи існує загроза їх зміни або знищення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, без них не можливе проведення ряду експертиз та інших слідчих дій, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську.

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 чи іншим слідчим або оперативним працівникам за його дорученням в порядку ст..40 КПК України, тимчасовий доступ до відомостей стосовно ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» код ЄДРПО 34626750, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896, МФО 305675), за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна,26, а саме:

●роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів (у форматі «EXСEL») по рахункам: №26001000114411; №26101060214411; №26103050114411; №26001000114411; 26045000114411 які належать ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» та були відкриті в Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896), МФО 305675 як на паперових так і електронних носіях інформації (у форматі ЕХЕL), з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення та суми платежу, розшифровкою контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів їх розрахункових рахунків і МФО банків, за період з 01.04.2015 по 01.06.2015;

●оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків №26001000114411; №26101060214411;№26103050114411;№26001000114411; 26045000114411 відкритих в Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896), МФО 305675 а саме: реєстраційних документів СПД, договорів банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком та інших документів по зазначеному банківському рахунку ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ».

●оригіналів доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам №26001000114411; №26101060214411; №26103050114411; №26001000114411; 26045000114411 відкритих в Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896), МФО 305675 за період з 01.04.2015 по 01.06.2015;

●оригіналів заяв клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк» та договорів на обслуговування системи «Клієнт-Банк», документів, які підтверджують факт видачі електронних ключів; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час зєднання, електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта банку - ПрАТ «АПК ІНВЕСТ» по рахункам №26001000114411; №26101060214411; №26103050114411; №26001000114411; 26045000114411 відкритих в Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську ( код. ЄДРПОУ 1935896, МФО 305675 ) за період з 01.04.2015 по 01.06.2015;

●листування між банком по зазначеним у клопотанні рахункам та клієнтом банку ПрАТ «АПК-ІНВЕСТ» за період з 01.04.2015 по 01.06.2015;

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати посадових осіб Філія АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Дніпропетровську надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 20.02.2016 року.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/419/16, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя: