Постанова № 63490189, 08.12.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

755/18014/16-к

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" грудня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Хіміч В.М., при секретарі Бондарчук М.В., з участю слідчого Ткач Ю.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ТкачЮ.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за № 32016100040000059 від 20.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ТкачЮ.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ФещенкомО.С., звернулася до суду в рамках кримінального провадження ЄРДР № 32016100040000059 від 20.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Сан Тех Технолоджи» з рядом підприємств.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що 19.10.2016р. на адресу СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшло аналітичне дослідження № 1392/7/26-15-21-1615 від 19.10.2016 ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.09.2015р. по теперішній час.

Згідно аналітичного дослідження № 1392/7/26-15-21-1615 від 19.10.2016р. встановлено що ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679) в період з 01.09.2015 по теперішній час мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бліс ліберті» (код ЄДРПОУ 39931451), ТОВ «Ренс компані» (код ЄДРПОУ 40292640), ТОВ «Грейн-лайн» (код ЄДРПОУ 40028613), ТОВ «Айленд груп» (код ЄДРПОУ 39866566), ТОВ «Імпульс прогрес» (код ЄДРПОУ 39866786), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Бруден» (код ЄДРПОУ 39626870), та ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39809157) та з ТОВ «Ельба трейд» (код ЄДРПОУ 40028283), ТОВ «Пассадо» (код ЄДРПОУ 39931205), ТОВ «БК «Олімпія» (код ЄДРПОУ 39972147), ТОВ «Біг пром. трейд» (код ЄДРПОУ 40350356), ТОВ «Власта Трейд» (код ЄДРПОУ 40291830), ТОВ «Делмонт» (код ЄДРПОУ 39767751), ТОВ «Ліндхольд» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Макселон» (код ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «Милтон» (код ЄДРПОУ 40448600), ТОВ «Стелатта компані» (код ЄДРПОУ 40115370), тим самим порушили п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 775 220 грн.

Як вказує слідчий, для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679) в рамках розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Бліс ліберті» (код ЄДРПОУ 39931451), ТОВ «Ренс компані» (код ЄДРПОУ 40292640), ТОВ «Грейн-лайн» (код ЄДРПОУ 40028613), ТОВ «Айленд груп» (код ЄДРПОУ 39866566), ТОВ «Імпульс прогрес» (код ЄДРПОУ 39866786), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Бруден» (код ЄДРПОУ 39626870), та ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39809157) та з ТОВ «Ельба трейд» (код ЄДРПОУ 40028283), ТОВ «Пассадо» (код ЄДРПОУ 39931205), ТОВ «БК «Олімпія» (код ЄДРПОУ 39972147), ТОВ «Біг пром. трейд» (код ЄДРПОУ 40350356), ТОВ «Власта Трейд» (код ЄДРПОУ 40291830), ТОВ «Делмонт» (код ЄДРПОУ 39767751), ТОВ «Ліндхольд» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Макселон» (код ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «Милтон» (код ЄДРПОУ 40448600), ТОВ «Стелатта компані» (код ЄДРПОУ 40115370) за період з 01.09.2015 по теперішній час. Вилучення у ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679) вказаних фінансово-господарських документів є єдиною можливістю дослідити фактичні обставини проведених фінансово-господарських операцій та перевірки виявлених дефектів в первинних документів.

Іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними підприємствами, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, однак у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Ткач Ю.О., яка підтримала клопотання та в обґрунтування послалася на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом із тим, слідчим обґрунтовано заявлена до слідчого судді вимога про надання розпорядження по вилученню оригіналів документів, зазначених в мотивувальній частині клопотання, оскільки вилучення оригіналів вказаних фінансово-господарських документів є єдиною можливістю дослідити фактичні обставини проведених фінансово-господарських операцій та перевірки виявлених дефектів в первинних документів, а також з метою проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Регенераторна, 4, оф. 1-4, або за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 4/5, а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться у ТОВ «Сан Тех Технолоджи», слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві, лейтенанту податкової міліції Ткач Юлії Олександрівні, а також оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в приміщенні ТОВ «Сан Тех Технолоджи» (код ЄДРПОУ 39559679), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Регенераторна, 4, оф. 1-4, або за адресою: м. Київ, вул. Зрошувальна, 4/5, оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Бліс ліберті» (код ЄДРПОУ 39931451), ТОВ «Ренс компані» (код ЄДРПОУ 40292640), ТОВ «Грейн-лайн» (код ЄДРПОУ 40028613), ТОВ «Айленд груп» (код ЄДРПОУ 39866566), ТОВ «Імпульс прогрес» (код ЄДРПОУ 39866786), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Бруден» (код ЄДРПОУ 39626870), та ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39809157) та з ТОВ «Ельба трейд» (код ЄДРПОУ 40028283), ТОВ «Пассадо» (код ЄДРПОУ 39931205), ТОВ «БК «Олімпія» (код ЄДРПОУ 39972147), ТОВ «Біг пром. трейд» (код ЄДРПОУ 40350356), ТОВ «Власта Трейд» (код ЄДРПОУ 40291830), ТОВ «Делмонт» (код ЄДРПОУ 39767751), ТОВ «Ліндхольд» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Макселон» (код ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «Милтон» (код ЄДРПОУ 40448600), ТОВ «Стелатта компані» (код ЄДРПОУ 40115370) за період з 01.09.2015 по теперішній час, а саме: договори, рахунки фактур, акти виконаних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (банківські виписки, платіжні доручення).

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя