Ухвала суду № 63415608, 17.11.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33334/15-к

Провадження № 1-кс/761/16119/2015

У Х В А Л А

Іменем України

17 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бородавка Б.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бородавко Б.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва В.В.Олійниченко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100100000106 від 09 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Акту №1576/26592205 від 29.10.2014р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Столичні Будтехнології» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин із платниками податків ПП «БК «Олександрія» за лютий 2014 року, ТОВ «Гросс Груп Україна» за лютий - травень 2014 року, ТОВ «Сіметрік» за липень 2014 року та ТОВ «Будсервіс Тайм» за липень 2014 року» службові особи ТОВ «Столичні Будтехнології» ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ПП «БК «Олександрія», ТОВ «Гросс Груп Україна», ТОВ «Сіметрік», ТОВ «Будсервіс Тайм», які мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 307 218 грн. При розслідуванні даного правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Столичні Будтехнології» з ПП «БК «Олександрія», ТОВ «Гросс Груп Україна», ТОВ «Сіметрік» та ТОВ «Будсервіс Тайм» з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів. Згідно баз ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Столичні Будтехнології» має в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б. 43, банківські рахунки №26044090352265, №26000001352265, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, та повинно знаходитись у ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528). Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Столичні Будтехнології», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв'язку з тим, що вони відображені в документах, які свою чергу знаходяться у ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528). У слідства є наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, що обумовлює необхідність їх вилучення з даної банківської установи та розгляд зазначеного клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться. Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Столичні Будтехнології» у ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528).

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100100000106 від 09 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ «Столичні Будтехнології» має в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б. 43, банківські рахунки №26044090352265, №26000001352265.

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бородавко Б.І. або за дорученням співробітнику ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до документів ТОВ «Столичні Будтехнології» (код ЄДРПОУ 35392258), що знаходяться в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б. 43,, а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам №26044090352265, №26000001352265, платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів, а саме:

●справи з юридичного оформлення рахунків №26044090352265, №26000001352265 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

●документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахункам №26044090352265, №26000001352265 - за період з 01.01.2014 р. по 01.09.2014 р. (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

●платіжних доручень ТОВ «Столичні Будтехнології» (код ЄДРПОУ 35392258) на списання грошових коштів з рахунків №26044090352265, №26000001352265 - за період з 01.01.2014 р. по 01.09.2014 р.;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 01.01.2014 р. по 01.09.2014 р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: