Ухвала суду № 63398206, 23.11.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6988/2016

Справа № 428/11882/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Горбатенко О.М., за участю секретаря Волкової О.М., старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000007 від 29.02.2016 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що

Епізод 1:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи згідно наказу про призначення №1-к від 28.10.2008 директором ТОВ «Енергомакс», яке зареєстровано 04.11.2008 в Виконавчому комітеті Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 36221495, що перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку та є платником податку на прибуток і податку на додану вартість відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 13.01.2009 за №100159136, виданого ДПІ у м. Сєвєродонецьку, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обовязки якого, як директора входило забезпечення ведення бухгалтерського обліку, забезпечення надання в податкову службу бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податках та іншої документації, повязаної з розрахунками і сплатою податків є службовою особою субєкта господарської діяльності.

Згідно з п.2, п.3 cт.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в обовязки ОСОБА_3, як директора підприємства входить організація бухгалтерського обліку на підприємстві та відповідальність за організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років.

Відповідно до пп.16.1.2, пп.16.1.3, пп.16.1.4 п.16.1 ст.16 Податкового кодексу України, зобовязують директора ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_3, вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством, декларації, звітність та інші документи, повязані з обчисленням і сплатою податків і зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом.

ОСОБА_3 незважаючи на покладені на нього обовязки, діючи умисно, в грубе порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та бажаючи уникнути виконання обовязків перед бюджетом, усвідомлюючи і передбачаючи настання суспільно-шкідливих наслідків у вигляді приховування податків та фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів, бажаючи їх настання, являючись директором ТОВ «Енергомакс» та будучи особисто зацікавленим у зменшенні сплати податків підприємством з метою особистого незаконного збагачення, усвідомлюючи протиправність своїх дій, задіяв в своїй господарській діяльності злочинну схему несплати податків шляхом документального оформлення, протягом грудня 2011 р., лютого-квітня, грудня 2012 р., січня, березня травня, липня - грудня 2013 р., січня, березня грудня 2014 р., лютого грудня 2015 р., фіктивних взаєморозрахунків із ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ), ПП Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487, м. Київ), ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк), МПП «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м. Харків), ТОВ «Спецбуд-модернізація» (код ЄДРПОУ 39060266, м. Київ), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк), що призвело до заниження податку на додану вартість та податку на прибуток.

Також встановлено, що ремонтні роботи, зазначені у вищевказаних договорах були виконані виключно силами ТОВ «Енергомакс», а не працівниками ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД». Фактично у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності. Також вказаний факт підтверджується документами ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» вилученими під час тимчасового доступу, відповідно до яких перетин прохідної ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» з метою здійснення ремонтних робіт в період 2011-2015 рр., здійснювались виключно співробітниками ТОВ «Енергомакс». Перетин прохідної ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» в період 2011-2015 рр. співробітниками ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД» не здійснювався.

Вищевказаний факт підтверджується Актом №1383/12-14-14-02/36221495 від 08.09.2016 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36221495) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ), ПП «Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487, м. Київ), ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), МПП «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м. Харків), ТОВ «Спецбуд-Модернізація» (код ЄДРПОУ 39060266, м. Київ), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) за період з грудня 2011р., лютого квітня, грудня 2012р., січня, березня травня, липня грудня 2013р., січня, березня грудня 2014р., лютого грудня 2015р., відповідно до висновків якого перевіркою встановлено заниження службовими особами ТОВ «Енергомакс» податку на прибуток на загальну суму 1512302,0 грн. та заниження податку на додану вартість у загальній сумі 1574478,0 грн. На підставі висновків Акту №1383/12-14-14-02/36221495 від 08.09.2016 було винесено податкові повідомлення-рішення №0000061202, №0000051202 від 23.09.2016.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджено також висновком експерта Донецького науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру МВС України №2/20-52 від 28.09.2016 р. за результатами проведення судово-економічної експертизи.

В результаті фіктивних операцій із ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД», директор ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_3, діючи умисно, занизив податок на прибуток підприємства та незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином директор ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_3 ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму у розмірі 3086780,0 гривень.

Своїми умисними діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, а саме: податку на додану вартість та податку на прибуток, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ОСОБА_3, скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Епізод 2:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи згідно наказу про призначення №1-к від 28.10.2008 директором ТОВ «Енергомакс», яке зареєстровано 04.11.2008 в Виконавчому комітеті Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 36221495, що перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку та є платником податку на прибуток і податку на додану вартість відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 13.01.2009 за №100159136, виданого ДПІ у м. Сєвєродонецьку, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обовязки якого, як директора входило забезпечення ведення бухгалтерського обліку, забезпечення надання в податкову службу бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податках та іншої документації, повязаної з розрахунками і сплатою податків є службовою особою субєкта господарської діяльності.

ОСОБА_3 реалізуючи свій протиправний намір, направлений на службове підроблення, діючи умисно, з корисливих мотивів, в період з грудня 2011 р. по грудень 2015 р., більш точні дати в ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, склав наступні завідомо неправдиві офіційні документи: договори підряду ТОВ «Енергомакс»: №02/07-2015 від 02.11.2015 з ТОВ «Альта Білд»; №05/08-2015 від 05.08.2015 з ТОВ «Олвіст - ЛТД»; №02/11-2015 від 02.11.2015 з ТОВ «Олвіст - ЛТД»; №06/05-2015 від 06.05.2015 з ТОВ «Альта Білд»; №02/03-2015 від 02.03.2015 з ТОВ «Спецбуд-Модернізація»; №03/02-2015 р. від 03.02.2015 з МПП «ВКФ «Генефіс»; №09/12-2015 від 09.12.2015 з ТОВ «Олвіст - ЛТД»; №10/02-2012 від 10.04.2012 з ТОВ «БК-Гарантбілдінг»; №11/09-2014 від 11.09.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №04/08-2014 від 04.08.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №14/07-2014 від 14.07.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №05/06-2014 від 05.06.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №17/05-2014 від 17.05.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №14/04-2014 від 14.04.2014 з ТОВ фірма «Олбі»; №09/01-2014 від 09.01.2014 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №11/10-2013 від 11.10.2013 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №02/12-2013 від 02.12.2013 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №04/11-2013 від 04.11.2013 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №05/09-2013 від 05.09.2013 з ТОВ «Трейд Лайн М»; №15/08-2013 від 15.08.2013 з ТОВ «Трейд Лайн М»; №05/07-2013 від 05.07.2013 з ТОВ «Трейд Лайн М»; №15/05-2013 від 15.05.2013 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №02/04-2013 від 02.04.2013 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №23/01-2013 від 23.01.2013 ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №03/12-2012 від 03.12.2012 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №02/07-2015 від 02.07.2015 з ТОВ «Альта Білд»; №03/09-2015 від 03.09.2015 з ТОВ «Олвіст - ЛТД»; №04/09-2013 від 04.09.2013 з ТОВ «Вістол»; №04/03-2013 від 04.03.2013 з ТОВ «Трейд Лайн М»; №05/09-2012 від 05.09.2012 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №12/03-2012 від 12.03.2012 з ТОВ «БК «Гефест Альянс»; №06/10-2014 від 06.10.2014 з ПП фірма «Олбі» та додатки до них між ТОВ «Енергомакс» та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ), ПП Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487, м. Київ), ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк), МПП «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м. Харків), ТОВ «Спецбуд-модернізація» (код ЄДРПОУ 39060266, м. Київ), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк), відповідно до яких ремонтні роботи на обєктах ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код за ЄДРПОУ 00131050) були виконані працівниками ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ), ПП Фірма «Олбі» (код ЄДРПОУ 32083863, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487, м. Київ), ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк), МПП «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071, м. Харків), ТОВ «Спецбуд-модернізація» (код ЄДРПОУ 39060266, м. Київ), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк), в якості субпідрядників від ТОВ «Енергомакс».

Вищевказаний факт підтверджується висновком почеркознавчої експертизи №19/113/6-4/80е від 27.07.2016 виконаного експертами Луганського НДЕКЦ МВС України.

Також встановлено, що ремонтні роботи, зазначені у вищевказаних договорах були виконані виключно силами ТОВ «Енергомакс», а не працівниками ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД». Фактично у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності. Також вказаний факт підтверджується документами ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» вилученими під час тимчасового доступу, відповідно до яких перетин прохідної ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» з метою здійснення ремонтних робіт в період 2011-2015 рр., здійснювались виключно співробітниками ТОВ «Енергомакс». Перетин прохідної ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» в період 2011-2015 рр. співробітниками ТОВ «БК «Гефест Альянс», ПП Фірма «Олбі», ТОВ «Альта Білд», ТОВ «БК «Гарантбілдінг», ТОВ «Трейд Лайн М», МПП «Генефіс», ТОВ «Спецбуд-модернізація», ТОВ «Олвіст-ЛТД» не здійснювався.

Своїми умисними діями, які виразились у внесенні до офіційного документу завідомо неправдивих відомостей, ОСОБА_3, скоїв службове підроблення, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

30.09.2016 директору ТОВ «Енергомакс» ОСОБА_3 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

07.11.2016 допитаний в якості свідка директор ТОВ «Олвіст-ЛТД» ОСОБА_4, пояснив, що в період 2015 рр. працівники ТОВ «Олвіст-ЛТД» виконували ремонтні роботи на обєктах ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ», в якості субпідрядної організації від ТОВ «Енергомакс».

Відповідно до довідки ПрАТ «Сєвєродонецьке обєднання АЗОТ» за вихідним №08/ДРБ-512, на територію ПрАТ «Сєвєродонецьке обєднання АЗОТ», де знаходяться обєкти ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ», на яких в період 2015 р. виконувались ремонтні роботи ТОВ «Енергомакс», перепустки оформлювались лише працівникам ТОВ «Енергомакс». Працівникам ТОВ «Олвіст-ЛТД» у вказаний період перепустки не оформлювались.

У звязку з вищевикладеним для досягнення завдань кримінального провадження необхідні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015 складені ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, юридична адреса: 93400, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд. 35-А) в результаті взаємовідносин з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ».

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме до: документів і інших носіїв інформації, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (код за ЄДРПОУ 00131050), за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015, а саме: контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (код за ЄДРПОУ 00131050), ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) в період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015; документів, що надавались для участі у відкритих торгах та інших торгах ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (протокол оцінки комерційної пропозиції, кошторисна відомість, локальна відомість, договірна ціна), які були проведені у період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015; первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015 складені в результаті взаємовідносин з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ», накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти; документи, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань робіт; акти звірок взаємних розрахунків з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469); завірені копії дозвільних (патенти, ліцензії, дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки та ін.) документів наданих ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469), які були чинні у період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015; документів, що підтверджують факт перетину прохідної ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» працівниками ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) з метою здійснення ремонтних робіт на вищевказаному підприємстві та допуску на режимні обєкти розташовані на території ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ», які засвідчують факт видачі тимчасових перепусток з метою перетину прохідної); відомості чи роздруківки про отримання працівниками ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) електронних перепусток на режимні обєкти розташовані на території ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» та інша інформація, що стосується допуску, входу, виходу та перетину прохідних; документів щодо підтверджує кількість робітників ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) та їх посади за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015 (посадові інструкції, або інші документи які регламентують обовязки робітників), які перебувають у володінні ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ «Олвіст-ЛТД». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 29.02.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000007 від 08.11.2016.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ТОВ «Олвіст-ЛТД» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні необґрунтована необхідність саме вилучення вищевказаних оригіналів документів; а також недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних оригіналів документів існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до цих документів. Посилання сторони кримінального провадження у тексті клопотання на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні не доводять того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у кримінальному провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вказаних документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Таким чином слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, питання відносно яких ставиться у клопотанні, з можливістю їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_5, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області старшому ОСОБА_6, оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), за юридичною адресою: 93400 Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, буд.35-А, з можливістю їх копіювання, а саме до документів і носіїв інформації, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (код за ЄДРПОУ 00131050), за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015, а саме:

- контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (код за ЄДРПОУ 00131050), ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) в період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015;

- документів, що надавались для участі у відкритих торгах та інших торгах ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» (протокол оцінки комерційної пропозиції, кошторисна відомість, локальна відомість, договірна ціна), які були проведені у період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015;

- первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015 складені в результаті взаємовідносин з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469) та ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ», накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти;

- документи, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань робіт;

- акти звірок взаємних розрахунків з ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469);

- завірені копії дозвільних (патенти, ліцензії, дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки) документів наданих ТОВ «Енергомакс» (код ЄДРПОУ 36399469), які були чинні у період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015;

- документів, що підтверджують факт перетину прохідної ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» працівниками ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) з метою здійснення ремонтних робіт на вищевказаному підприємстві та допуску на режимні обєкти розташовані на території ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ», які засвідчують факт видачі тимчасових перепусток з метою перетину прохідної);

- відомості чи роздруківки про отримання працівниками ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878) електронних перепусток на режимні обєкти розташовані на території ДП «СЄВЄРОДОНЕЦЬКА ТЕПЛОЕЛЕКТРОЦЕНТРАЛЬ» та інша інформація, що стосується допуску, входу, виходу та перетину прохідних;

- документів щодо підтвердження кількості робітників ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878, м. Сєвєродонецьк) та їх посади за період часу з 01.08.2015 по 31.12.2015 (посадові інструкції або документи, які регламентують обовязки робітників).

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко