Ухвала суду № 63398107, 18.11.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7020/2016

Справа № 428/11963/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2016 року м. Сєвєродонецьк

Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі:

Слідчого судді Горбатенко О.М.,

при секретарі Волковій О.М.,

за участю прокурора Литвинюка О.В.,

слідчого Рябченко Д.В.,

представника заявника ОСОБА_1,

розглянувши скаргу директора товариства з обмеженою відповідальністю «ТОТАЛ ДИРЕКТ» ОСОБА_2 в порядку ст. 303 КПК України, про повернення тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

11.11.2016 року директор товариства з обмеженою відповідальністю «ТОТАЛ ДИРЕКТ» ОСОБА_2 звернувся до Сєвєродонецького міського суду зі скаргою у порядку ст. 303 КПК України про повернення тимчасово вилученого майна, посилаючись на наступне.

25 жовтня 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 19.10.2016 року у справі № 428/11123/16-к за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань, №32015130000000036 старшим слідчим з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 був проведений обшук за адресою: м. Харків, вул. Конєва, б. 4, поверх 5. В ході проведення обшуку у TOB «ТОТАЛ ДИРЕКТ» вилучено документи (установчі документи, договори, контракти, документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності) та печатку Товариства. Вилучене майно є необхідним для здійснення Товариством своєї підприємницької діяльності.

Як вбачається з відповідної ухвали, право на проведення обшуку приміщення, яке TOB «ТОТАЛ ДИРЕКТ» орендує під розміщення офісу, надано у зв'язку із здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, №32015130000000036 від 24 липня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Фінансінвестгруп» впродовж травня 2014 року шляхом заниження податкових зобов'язань в частині заниження реалізації придбаних товарів та завищення податкового кредиту, а не стосовно посадових осіб TOB «ТОТАЛ ДИРЕКТ». Крім того, відповідне досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення від сплати податків, яке мало місце у травні 2014 року, тоді як воно було засновано лише у листопаді 2015 року. Товариство з обмеженою відповідальністю «ТОТАЛ ДИРЕКТ» є новоствореним підприємством, діяльність якого ґрунтується на дотриманні таких принців як законність та верховенство права. Воно сумлінно виконує обов'язки платника податків - своєчасно та у повному обсязі перераховує кошти на виконання своїх податкових та інших зобов'язань.

На підставі вищевикладеного заявник просить повернути вилучені під час обшуку речі TOB «TOTAJI ДИРЕКТ»: документи (установчі документи, договори, контракти, документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності) та печатку TOB «TOTAJI ДИРЕКТ».

Представник заявника ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримала скаргу та просила її задовольнити, підтвердивши доводи, що викладені у ній.

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги, вважав її необґрунтованою, оскільки, згідно ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганського В.І. від 19.10.2016 року надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях пятого поверху нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Конєва, буд. 4, з метою відшукання та вилучення речей та документів у тому числі і ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ», а саме первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів. В ході обшуку 25.10.2016 року вказані документи були вилучені. ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ» входить до складу «конвертаційного центру», про що відповідні відомості внесені в ЄРДР 24.07.2015 року. На даний час продовжується досудове розслідування. Вилучені документи необхідні для проведення експертиз та призначення відповідних перевірок.

Прокурор Литвинюк О.В. в судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги, оскільки вважає її необґрунтованою та суду пояснив, що слідчий під час обшуку діяв на підставі ухвали слідчого судді від 19.10.2016 року та виявив і вилучив документи щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, а тому не є тимчасово вилученим майном. Вилучені документи необхідні для подальшого розслідування, а тому поверненню не підлягають.

Вислухавши представника заявника, слідчого та прокурора, дослідивши матеріали скарги, вважаю, що скарга є не обґрунтованою та не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що відповідно витягу з кримінального провадження №32015130000000036, внесеного до ЄРДР 24.07.2015 року, службові особи ТОВ «Фінансінвестгруп», входить до складу «конвертаційного центру» який здійснює надання послуг з безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, сприяє в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в який входять підприємства у тому числі і ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ» (код ЄДРПОУ 40118005) в період травня 2014 року за рахунок заниження податкових зобовязань, в частині заниження реалізації придбаних товарів та завищення податкового кредиту, ухилися від сплати ПДВ на суму близько 5 млн. грн..

25.10.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 19.10.2016 року було проведено обшук у приміщеннях пятого поверху нежитлової будівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Конєва, буд. 4, з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ», а саме первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів, у тому числі: контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікацій та сертифікатів якості, інвойсів, документації щодо підтвердження гарантійних зобовязань, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, товарних й товарно-транспортних накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів, актів виконаних робіт (надання послуг), актів прийому-передачі товарів (отримання або надання послуг) бухгалтерських регістрів з обліку продажу та придбання товарів (робіт, послуг), документів, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки), актів звірок, документів, які підтверджують наявність основних засобів, чорнових записів, чернеток, нотатків, записних книжок, блокнотів, документів ділового листування, документів внутрішнього обігу, податкової звітності, реєстраційних, статутних, дозвільних документів, а також печаток, штампів, магнітних та електронних носіїв інформації, компютерної техніки, засобів звязку тощо, грошових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом.

За результатами проведеного обшуку слідчим вилучено речі щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 25.10.2016 року про проведення обшуку, а саме установчі документи, контракти, документи бухгалтерського обліку і фінансової звітності та печатку ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ».

Згідно ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

З огляду на викладене вилучені документи та печатка ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ» не є тимчасово вилученим майном.

Крім того, з пояснень старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, наданих у судовому засіданні, вбачається, що вилучені документи та печатка необхідні для проведення експертиз та призначення відповідних перевірок.

Згідно ч.2 ст.307 КПК України ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування може бути про: 1) скасування рішення слідчого чи прокурора; 2) зобовязання припинити дію; 3) зобовязання вчинити певну дію; 4) відмову у задоволенні скарги.

Враховуючи викладене, а також те, що вилучені речі входять до переліку щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 25.10.2016 року, слідчий суддя вважає скаргу директора ТОВ «ТОТАЛ ДИРЕКТ» ОСОБА_2 такою, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 2, 9, 236, 303-307 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні скарги директору товариства з обмеженою відповідальністю «ТОТАЛ ДИРЕКТ» ОСОБА_2 в порядку ст. 303 КПК України, про повернення тимчасово вилученого майна.

Копію ухвали направити учасникам процесу, прокуратуру Луганської області, заявнику та його представнику для відома.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлений та проголошений 23 листопада 2016 року о 16 год. 00 хв. у залі судового засідання Сєвєродонецького міського суду Луганської області.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко