Ухвала суду № 63385620, 29.10.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30708/15-к

Провадження № 1-кс/761/14587/2015

У Х В А Л А

Іменем України

29 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Тахтаров О.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва О.В. Буханистий, відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), що необхідно для проведення кримінального провадження № 32015100000000104 відкритого 24 квітня 2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи у м. Києві протягом 2014 року створили та реалізувати незаконну схему направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах використовуючи ТОВ «Хайді Інвест», ТОВ «Компанія Буд-Контакт», ТОВ «Антралс», ТОВ «Брайс». Так, невстановлені особи використовуючи реквізити вищевказаних юридичних осіб створювали видимість господарських виключно документально без настання реальних правочинів, тим самим незаконно формували податковий кредит з ПДВ ряду СНД реального сектору економіки. При здійсненні даних операцій на рахунки ТОВ «Брайс» потрапляли грошові коштів від реального сектору економіки, які в подальшому перераховувались на рахунки на рахунки ТОВ «ВІТТІС» (код 39156623), ТОВ «Аранзів» (код 35139342), ТОВ «Адоніон» (код 39259703), ТОВ «РІУ-Грандс» (код 39108868), ТОВ «Лірак» (код 39158290) з метою подальшого об лікування та ухилення від сплати податків. Крім того, встановлено, що у вищевказаних товариств фактично відсутні основні фонди для здійснення фінансово-господарської діяльності, відсутня наявність технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та інших умови для ведення господарської діяльності, що може свідчити про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та безтоварність угод укладених між вказаними товариствами та підприємствами-постачальниками/покупцями. Під час здійснення досудового розслідування не встановлено фактичне місцезнаходження ТОВ «ВІТТІС» (код 39156623), ТОВ «Аранзів» (код 35139342), ТОВ «Адоніон» (код 39259703), ТОВ «РІУ-Грандс» (код 39108868), ТОВ «Лірак» (код 39158290), яке службові особи вказали у відповідному податковому органі. Також, здійснити виїзди за адресами реєстрації засновників, службових осіб вказаних товариств та їхніх рідних, але останніх за даними адресами не встановлено, та з усних показів сусідів інформація про них відсутня. На підставі викладеного встановлено, що реальність вчинення господарських операцій між контрагентами постачальниками/покупцями та ТОВ «ВІТТІС» (код 39156623), ТОВ «Аранзів» (код 35139342), ТОВ «Адоніон» (код 39259703), ТОВ «РІУ-Грандс» (код 39108868), ТОВ «Лірак» (код 39158290) відсутня та спрямована на здійснення операцій для надання податкової вигоди переважно контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають товарного характеру. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (завірені копії документів юридичної справи ТОВ «РІУ-Грандс» (код 39108868) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з моменту відкриття по 14.01.2015 грошових коштів по рахункам ТОВ «РІУ-Грандс» - № 26006001006738 (код валюти: 980,840,978,643) за період з 11.06.2014 по 14.01.2015.Згідно баз даних ДФС у м. Києві відкриті рахунки: ТОВ «РІУ-Грандс» - № 26006001006738, код валюти: 980,840,978,643) у ПАТ «КБ Преміум» (МФО 339555).

В судове засідання слідчий Тахтаров О.С. не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).

Слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: