Ухвала суду № 63307997, 22.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38195/15-к

Провадження № 1-кс/761/18951/2015

У Х В А Л А

Іменем України

22 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Сачовської Ольги Романівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Сачовська Ольга Романівна звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В.Чорний, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять таємницю охоронювану законом та знаходяться у володінні ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000231 від 28 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код за ЄДРПОУ 36691706), основним видом діяльності якого є посередництво у торгівлі машинами, промисловим устаткуванням, суднами та літаками, у період квітня-червня 2015 р. ухилилися від сплати податків, шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій стосовно придбання товарів, робіт та послуг, що стосуються виготовлення та ремонту військової техніки та товарів подвійного призначення у TOB «Інвесттрансторг» (код за ЄДРПОУ 39504609), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 3 237 589,00 грн. Порушення податкового законодавства в частині безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підтверджується висновками ревізорів аналітичного відділу аналітичної роботи та ведення баз даних управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві №145/16-30/36691706 від 17.08.2015, відповідно до яких встановлено, що операції від імені TOB «Інвесттрансторг» не мають економічного змісту.В подальшому ТОВ «ССОТ» реалізовувало вказані товари, роботи та послуги, що стосуються виготовлення та ремонту військової техніки та товарів подвійного призначення на державні підприємства, серед яких ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код за ЄДРПОУ 08396724), ДП «Новатор» (код за ЄДРПОУ 22987900), Дочірнім підприємством державної компанії «УКРСПЕЦЕКСПОРТ» - ДП «УКРОБОРОНСЕРВІС» (ЄДРПОУ 21552117), ДП «НТК «ІМПУЛЬС» (ЄДРПОУ 14307765), ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), ДП «СПЕЦІАЛІЗОВАНА ЗОВНІШНЬОТОРГОВЕЛЬНА ФІРМА «УКРОБОРОНЕКСПОРТ» (ЄДРПОУ 30021024), ТОВ «ФІРМА «РЕЛЕЕКСПОРТ» (ЄДРПОУ 21623366), ТОВ «НВП «ПАРАЛЛАКС» (ЄДРПОУ 14351051), ДП «ЗАВОД 410 ЦА» (ЄДРПОУ 1128297). Крім того встановлено, що ТОВ «ССОТ» проводило фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «КОМСПЕЦТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 39276044), ТОВ «ЛАВІС ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 37868650), ТОВ «ЛОЯЛ БІЗНЕС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 39237984), ТОВ «ОЛСТРОНГ» (код за ЄДРПОУ 39332648), ТОВ «ТБК ЕЛЬ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39307936), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39610787), та ТОВ «УКР БУД ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39408030). Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), а саме: договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей, а також інших первинних бухгалтерських та фінансових документів по взаємовідносинах з вказаним товариством за період з 01.04.2015 по 11.11.2015 по взаємовідносинах з ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код за ЄДРПОУ 36691706). На підставі облікових даних та даних інформаційних баз «Податковий блок», АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» та АІС співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні Державної фіскальної служби України, ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230) задекларувало у період з 01.04.2015 по 11.11.2015 фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код за ЄДРПОУ 36691706).Оригінали зазначених документів, які знаходяться у володінні ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230) необхідно вилучити з метою отримання доказів проведення вказаних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код за ЄДРПОУ 36691706), дослідження реальності проведення даних операцій, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості - неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000231 від 28 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати перебувають в ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230) за юридичною адресою: Хмельницька обл., м. Кам`янець-Подільський, вул. Заводська, буд. 2.

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230) за юридичною адресою ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), відповідно до бази даних «Податковий блок»: Хмельницька обл., м. Кам`янець-Подільський, вул. Заводська, буд. 2, або ж за адресою фактичного місцезнаходження ДП «НТК «ІМПУЛЬС» (ЄДРПОУ 14307765), з приводу взаємовідносин та розрахунків з ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» (код за ЄДРПОУ 36691706), за період з 01.04.2015 по 11.11.2015, а саме: договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей, а також інших первинних бухгалтерських та фінансових документів по вказаних взаємовідносинах.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ПП «ДЖИВАЛЬДІС» (ЄДРПОУ 37971230), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: