Ухвала суду № 63294137, 07.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13500/16-к

1-кс/357/3421/16

У Х В А Л А

07 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В. В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню 32016110080000039, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - про тимчасовий доступ до інформації та документів, що перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Щура Я. І..,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016110080000039 від 23.11.2016, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), податкова адреса: Київська область, Вишгородський район, с. Нові Петрівці, вул. 1-го Травня, 25), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення про виявлення злочину №645/вн від 23.11.2016 та акт №940/22-00/37496722 від 13.05.2015р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року

За вказаним фактом Вишгородською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області винесено податкове повідомлення-рішення з податку на прибуток підприємств № НОМЕР_1 від 26.06.15 та податкове повідомлення-рішення з податку на додану вартість № НОМЕР_2 від 26.06.15.

Відповідно до акту ТОВ «Реформ» у період 2013-2014 років сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Інком Строй».

З метою зясування постачальника матеріалів та запчастин для переобладнання автомобілів) проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Інком Строй» в результаті якого виявлено факти придбання тортів, побутової техніки (плити газові, холодильники) хлібобулочних виробів, та інших продуктів та не виявлено придбання матеріалів та запчастин для переобладнання автомобілів у період фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформ».

Таким чином, діяння cлужбових осіб ТОВ «Реформ» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 111 796 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Реформ» використовує у своїй господарській діяльності рахунки:

-№ 26003343336200;

-№ 26047343336200;

-№ 26053000012077;

-№ 26003343336200;

-№ 26003343336200, які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12.

Розкриття банківської таємниці ТОВ «Реформ» необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Реформ», що знаходяться в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м м. Київ вул. Андріївська,2/12, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий довів необхідність отримання тимчасового доступу до вказаних документів, що перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12, тому що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12 та надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), що містять банківську таємницю по рахунку № 26003343336200, № 26047343336200, № 26053000012077, № 26003343336200, № 260033433362000, відкритому в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12, а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722);

- карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722);

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26003343336200, № 26047343336200, № 26053000012077, № 26003343336200, № 260033433362000, в період з 01.01.13 по 31.12.15, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Реформ», та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Реформ», їх коди ЄДРПОУ (в електронному вигляді);

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по № 26003343336200, № 26047343336200, № 26053000012077, № 26003343336200, № 260033433362000 в період з 01.01.13 по 31.12.15;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 26003343336200, № 26047343336200, № 26053000012077, № 26003343336200, № 260033433362000, в період з 01.01.13 по 31.12.15;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Реформ», в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, в період з 01.01.13 по 31.12.15,

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ «Реформ» вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи Банк-Клієнт, що перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, а у разі їх відсутності з вилученням копій вказаних документів.

Належним чином завірені копії документів залишити у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ вул. Андріївська,2/12.

Строк дії ували не перевищує 07 січня 2017 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_2