Ухвала суду № 63293992, 07.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13500/16-к

1-кс/357/3419/16

У Х В А Л А

07 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В. В., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції Щура Ярослава Ігоровича, розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції Щура Я. І. по кримінальному провадженню №32016110080000039, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - про тимчасовий доступ до інформації та документів, що перебувають у володінні в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Щура Я. І..,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016110080000039 від 23.11.2016, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), податкова адреса: Київська область, Вишгородський район, с. Нові Петрівці, вул. 1-го Травня, 25), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення про виявлення злочину №645/вн від 23.11.2016 та акт №940/22-00/37496722 від 13.05.2015р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року

За вказаним фактом Вишгородською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області винесено податкове повідомлення-рішення з податку на прибуток підприємств № 0000832201 від 26.06.15 та податкове повідомлення-рішення з податку на додану вартість № 0000842201 від 26.06.15.

Відповідно до акту ТОВ «Реформ» у період 2013-2014 років сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Інком Строй».

З метою з'ясування постачальника матеріалів та запчастин для переобладнання автомобілів) проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Інком Строй» в результаті якого виявлено факти придбання тортів, побутової техніки (плити газові, холодильники) хлібобулочних виробів, та інших продуктів та не виявлено придбання матеріалів та запчастин для переобладнання автомобілів у період фінансово-господарської діяльності ТОВ «Реформ».

Таким чином, діяння cлужбових осіб ТОВ «Реформ» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 111 796 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Реформ» використовує у своїй господарській діяльності рахунки:

-№ 26000326221

-№ 26001458596;

-№ 2604167599;

-№ 260584035;

-№ 2604241747;

-№26006330976, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Розкриття банківської таємниці ТОВ «Реформ» необхідно для детального аналізу руху коштів, отриманих від підприємств реального сектору економіки, їх подальшого використання, встановлення осіб причетних до господарських операцій, що мають ознаки фіктивності, а також для встановлення призначення платежу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Реформ», що знаходяться в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9,

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області лейтенанта податкової міліції Щура Ярослава Ігоровича задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Щуру Ярославу Ігоровичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), що містять банківську таємницю по рахунках № 26000326221, № 26001458596, № 2604167599, № 260584035, № 2604241747, №26006330976 (643 - російський рубль, 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), відкритому в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ У М.КИЄВІ» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, а саме:

- документів юридичної та кредитної справи ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722);

- карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722);

- виписок про рух грошових коштів по рахунках № 26000326221, № 26001458596, № 2604167599, № 260584035, № 2604241747, в період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по № 26000326221, № 26001458596, № 2604167599, № 260584035, № 2604241747 в період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках № 26000326221, № 26001458596, № 2604167599, № 260584035, № 2604241747, в період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року;

- договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Реформ» (код ЄДРПОУ 37496722) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та IP - адрес, з яких здійснювалися входи та адміністрування системи "Банк-Клієнт"; що перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ У М.КИЄВІ» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, з подальшим вилученням копій вказаних документів.

Належним чином завірені копії документів залишити у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ у м.Києві» (код МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Строк дії ували не перевищує 07 січня 2017 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. Л. Гавенко