Ухвала суду № 63271652, 08.12.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/15579/16-к

Провадження №1-кс/263/7781/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000026 від 26.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалов Є.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «УКРСИББАНК».

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" (код ЄДРПОУ 25580292), яке зареєстроване за адресою: Донецька область, Краснолиманський район, смт. Зарічне, вул. Шевченка, буд. 2 Б та знаходиться на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Ленінський район м. Донецьк) ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2015 - 2016 років, здійснюючи господарську діяльність по реалізації яєць курячих, не в повному обсязі відображають у бухгалтерському та податковому обліку підприємства реалізацію сільгосппродукції власного виробництва на адресу СПД (юридичним та фізичним особам), та здійснюють формування податкового кредиту ризиковим СПД. Таким чином посадові особи ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість у сумі - 6 162 600 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» м. Запоріжжя №25/16 від 12.09.2016 року.

Згідно статистичної картки ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" (код ЄДРПОУ 25580292) отриманої з АІС «Податковий блок» ДФС України, протоколу огляду від 05.10.2016 даних бази АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що у ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" банківській рахунок № 26007175169306 (код валюти 980) та № 26003175169300 (код валюти 980) в ПАТ «УКРСИББАНК» МФО 351005.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від злочинної діяльності невстановленими службовими особами ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" (код ЄДРПОУ 25580292), а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів щодо вказаних рахунків, зокрема: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо банківських рахунків ТОВ "АГРОТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ": № 26007175169306 (код валюти 980) та № 26003175169300 (код валюти 980) в ПАТ «УКРСИББАНК» МФО 351005, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: старшому слідчому 1 -го ВРКП СУ ФР Маріупольської ЗДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Вершиніну О.С.; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Шаповалову Є.О.; старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Крисюну С.О., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Тазієвої О.Я., слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Гуріну Г .В., слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Хрустальовій Є.С., слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Чіх М.І, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Карлікову С.Є., заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шахуріну Д.М., старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Залівчому Є.О., уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території співробітниками органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «УКРСИББАНК» МФО 351005, за адресою: М.КИЇВ ПОДІЛЬСЬКИЙ ВУЛ. АНДРІЇВСЬКА БУД. 2 /12, а також надати можливість їх вилучити, а саме:

-роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26007175169306 (код валюти 980) та № 26003175169300 (код валюти 980) в ПАТ «УКРСИББАНК» МФО 351005.

-оригінали документів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття на обслуговування рахунків: ТОВ "АГРОТОРПВЕЛЬНА ФІРМА "ЗОРЯ" (код ЄДРПОУ 25580292), № 26007175169306 (код валюти 980) та № 26003175169300 (код валюти 980) у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформація щодо IP- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01. 2015 року по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «УКРСИББАНК» МФО 351005, за адресою: М.КИЇВ ПОДІЛЬСЬКИЙ ВУЛ. АНДРІЇВСЬКА БУД. 2 /12, надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавству, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі шейх було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа