Ухвала суду № 63233204, 06.12.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/15862/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" грудня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Ластовка Н.Д., за участю секретаря судових засідань -Панасюк Ю.М., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Завгороднього М.С., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгороднього М.С. про отримання зразків для експертизи, -

В С Т А Н О В И В :

06.12.2016 слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгородній М.С., за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Яценко В.І., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгородньому М.С., слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні та за дорученням старшого слідчого слідчої групи працівникам прокуратури м. Харкова, а також оперативним підрозділам ДФС України тимчасовий доступ до товару «тютюнової сировини» для виготовленням ПрАТ «Філіп Морріс Україна» тютюнових виробів, ввезеного на територію України представниками брокерських підприємств або особисто ввезеного ПрАТ «Філіп Морріс Україна», а саме: на митні пости ДФС України, з подальшим його вилучення (виїмкою) у кількості 0,5л з кожної заявленої партії товару з кодом УКТ ЗЕД задекларованого в митній декларації.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000981 від 12.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що у період з 2013 і по теперішній час службові особи Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України (нині ДФС України) зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе від службових осіб ПрАТ «Філіпс Морріс Україна», діючи за попередньою змовою групою осіб з останніми, сприяють вказаному підприємству в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів понад 20 млн. грн. Так, до 2013 року ПрАТ «Філіп Морріс Україна» для власної виробничої діяльності, пов'язаної з виготовленням тютюнових виробів, через представника митного брокера ТОВ «Алерс Логістик Україна» та за сприянням службових осіб Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України здійснювало ввезення на митну територію України товар - фарматуру тютюнової сировини певного сорту, тощо. Під час митного оформлення даного товару, на замовлення ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ТОВ «Алерс Логістик Україна» зазначало код вказаного товару згідно з вимогами Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД) за № 240207000 зі ставкою ввізного мита 1% від вартості товару, який не відповідає характеристикам завезеної продукції. 17.07.2013 даний факт встановлений службовими особами Харківської митниці Міністерства доходів і зборів України, у зв'язку з чим, 27.08.2013 складено адміністративний протокол № 692/80700/13 стосовно представника митного брокера ТОВ «Алерс Логістик Україна» про порушення митних правил, передбачених ст. 485 Митного кодексу України. Не зважаючи на виявлені порушення, директор Департаменту митної справи Міністерства доходів та зборів України ОСОБА_6, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе від ПрАТ «Філіп Морріс Україна» за сприяння вказаному підприємству в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, діючи в супереч державним інтересам, за попередньою змовою групою осіб зі службовими особами ПрАТ «Філіп Морріс Україна», направив до Харківської митниці Міндоходів лист роз'яснення щодо застосування до митного товару даного підприємства іншого коду з вимогами УКТ ЗЕД за № 2401300000 («тютюнові відходи»), який також не відповідав заявленому товару, при цьому пославшись на висновок дослідження Харківської служби з експертного забезпечення митних органів від 26.07.2013 № 142001500-0376, згідно якого нібито товар за кодом УКТ ЗЕД № 2401207000 не відповідає вимогам ГОСТ 8072-77 «Табак-сырье ферментированное. Технические условия». Однак, відповідно до висновку дослідження Харківської служби з експертного забезпечення митних органів від 26.07.2013 № 142001500-0376, встановити до якого типу (сорту) тютюну відноситься надана ПрАТ «Філіп Морріс Україна» проба товару та якому способу сушіння піддавалася, не виявляється можливим, у зв'язку із значною подрібненістю проби та потребує уточненню опису, наведеного у графі 31 МД ІМ 40 ДЕ від 17.07.2013 № 807170000/2013/006995 в частині віднесення до «фарматури». Також встановлено, що у зазначений період часу ПрАТ «Філіп Морріс Україна» для власної виробничої діяльності, пов'язаної з виготовленням тютюнових виробів, через Харківську митницю Міндоходів здійснювало ввезення на митну територію України аналогічний товар за кодами згідно УКТ ЗЕД № 2403999000 та № 2401201000, що підтверджується Рішенням Харківської обласної митниці про визначення коду товару № КЕ-807000003-0204-2013 від 08.08.2013, постановою Харківської митниці мін доходів в справі про порушення митних правил № 692/80700/13 від 12.11.2013, листом Міністерства доходів і зборів України № 12791/6/99-99-24-02-15 від 08.10.2013 та іншими матеріалами кримінального провадження.

З урахуванням вищевказаного, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, з метою збирання доказів у даному кримінальному провадженні, а також для призначення відповідних судових експертиз у даному кримінальному провадженні щодо відповідності товару кодам УКТ ЗЕД задекларованих в митних деклараціях, ідентифікації даного товару та його дійсної вартості, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до товару «тютюнової сировини» для виготовленням ПрАТ «Філіп Морріс Україна» тютюнових виробів, ввезеного на територію України представниками брокерських підприємств або особисто ввезеного ПрАТ «Філіп Морріс Україна», а саме: на митні пости ДФС України, з подальшим його вилученням (виїмкою) у кількості 0,5 л. з кожної заявленої партії товару, з кодом УКТ ЗЕД задекларованої в митній декларації, що ввозиться на митну територію України.

Вказаний товар, його ідентифікація та вартість самі по собі або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження та встановлення завданих збитків службовими особами Департаменту митної справи ДФС України, шляхом умисного не забезпечення належної ідентифікації товару до кодів УКТ ЗЕД, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів понад 20 млн. грн. та можуть містити на собі відомості, що підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення та бути використаними як доказ у кримінальному провадженні.

Крім того, у слідства є всі підстави вважати, що існує реальна загроза заміни або знищення товару, або заміни митних декларації з відповідним кодами товару до УКТ ЗЕД, оскільки слідством на даний час не встановлено службових осіб ПрАТ «Філіп Морріс Україна», причетних до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, на замовлення яких ввозиться зазначений товар через митну територію України.

На підставі зазначеного а відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідство просить не викликати на розгляд даного клопотання осіб у володіння яких перебувають вищевказані документи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться товар, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза заміни або знищення товару, або заміни митних декларації з відповідним кодами товару до УКТ ЗЕД.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Відповідно до ст. 69 Митного кодексу України, товари при їх декларуванні підлягають класифікації відповідно до класифікаційних груп, визначених УКТ ЗЕД.

Органи Державної фіскальної служби України здійснюють контроль правильності класифікації товарів, поданих до митного оформлення, згідно з УКТ ЗЕД.

Відповідно до ст. 245 КПК України у разі необхідності у отриманні зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, враховуючи те, що казаний товар, його ідентифікація та вартість самі по собі або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження та встановлення завданих збитків службовими особами Департаменту митної справи ДФС України, шляхом умисного не забезпечення належної ідентифікації товару до кодів УКТ ЗЕД, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів понад 20 млн. грн. та можуть містити на собі відомості, що підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення та бути використаними як доказ у кримінальному провадженні, слідчий судя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 110, 159, 163, 245, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгороднього М.С. про отримання зразків для експертизи - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Завгородньому М.С., слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні та за дорученням старшого слідчого слідчої групи працівникам прокуратури м. Харкова, а також оперативним підрозділам ДФС України тимчасовий доступ до товару «тютюнової сировини» для виготовленням ПрАТ «Філіп Морріс Україна» тютюнових виробів, ввезеного на територію України представниками брокерських підприємств або особисто ввезеного ПрАТ «Філіп Морріс Україна», а саме: на митні пости ДФС України, з подальшим його вилучення (виїмкою) у кількості 0,5л з кожної заявленої партії товару з кодом УКТ ЗЕД задекларованого в митній декларації.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Д. Ластовка