Ухвала суду № 63231865, 05.12.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/15758/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретаріГригорчук В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000088 від 16.09.2016, -

ВСТАНОВИВ:

07 грудня 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю клієнта ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, код ЄДРПОУ 09801546, адреса: 79008, м. Львiв, вул. Сербська, 1) - ТзОВ «Теплотехномаркет» та можливість їх вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи діючи, за попередньою змовою з ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797), ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (код ЄДРПОУ 40237354) та ТзОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДРПОУ 33616118), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки. Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН»,ТОВ Фірма «Біндер-Буд», ТзОВ «Теплотехномаркет», у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобовязань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків Зокрема встановлено, що ТОВ Фірма «СААН» протягом квітня липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ПП «Волинь Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38592474) на суму ПДВ 2 025 642 грн., в подальшому ТОВ Фірма «СААН» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів (послуг) для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 758 343 грн., ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 707 065 грн. та ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615) на суму ПДВ 141 308 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ у розмірі 2 606 716 грн. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» (код ЄДРПОУ 39991369) на суму ПДВ 225 792 грн., в подальшому ТОВ Фірма «Біндер-Буд» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів для ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 265 834 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ. ТОВ «Реалбуд-М» протягом березня-липня 2016 року безпідставно сформувало витратну частину для реального сектору економіку в розмірі 3 400 710 грн. ПДВ, в тому числі, для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 282 184 грн. Крім цього встановлено, що фактично вказані транспортні засоби безпосередньо реалізовані службовими особами ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто» для кінцевого споживача по території України, що підтверджується отриманими відомостями з територіальних сервісних центрів РСЦ МВС областей України. Так, в період з 01.01.2016 року по 31.07.2016, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, в ході проведення сумнівних фінансово-господарських операцій ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797), ТзОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДРПОУ 33616118) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354) було проконвертовано безготівкові кошти у готівку на загальну суму 38 383 904 гривень, в результаті чого державі нанесено шкоду на загальну суму 6 397 317 гривень при формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки. Крім того, проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи із задіянням ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та ТзОВ «Теплотехномаркет» використовуючи вищевказану схему, здійснюючи неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг. А саме, з метою конвертації коштів у готівку, субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та ТзОВ «Теплотехномаркет» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, при цьому невстановлені особи та за їх вказівкою ОСОБА_3 та ОСОБА_4, дані кошти перераховані від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТзОВ «Теплотехномаркет» використовувало банківські рахунки №2605276794980 та №2600776794980, що відкриті в ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, код ЄДРПОУ 09801546, адреса: 79008, м. Львiв, вул. Сербська, 1), які використовувались для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову, з метою легалізації доходів одержаних від поза облікової реалізації.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ АКБ «Львів» - ТзОВ «Теплотехномаркет».

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення та відкриття вищевказаних рахунків ТзОВ «Теплотехномаркет» відкритих в ПАТ АКБ «Львів», в платіжних дорученнях ТзОВ «Теплотехномаркет» на списання коштів з вищевказаного рахунку мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТзОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДРПОУ 33616118), які знаходяться в ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268, код ЄДРПОУ 09801546, адреса: 79008, м. Львiв, вул. Сербська, 1), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

* справи з юридичного оформлення рахунків №2605276794980 та №2600776794980, ТзОВ «Теплотехномаркет», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

* копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

* картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

* платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

* грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2016 по 17.09.2016.

2. В разі відсутності оригіналів документів зобовязати службових осіб ПАТ АКБ «Львів», надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

3. Надати можливість доступу та вилучення документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області заступнику начальника ВОВЕЗ ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_7

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_8