Ухвала суду № 63156941, 05.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12569/16-к

1-кс/357/3357/16

У Х В А Л А

05 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В.В., за участю ОСОБА_1 (особи у якої вилучили майно), представника ОСОБА_1 - захисника ОСОБА_2 та сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Бормана Кирила Сергійовича, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Бормана К.С. по кримінальному провадженню за № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,- про арешт майна, вилученого 25.11.2016 року в ході проведеного обшуку за адресою: Київ, вул. Краснова, буд. 17, оф. 206, що належить на праві власності ОСОБА_1, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Бормана К.С.,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах групою осіб у складі ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які використовуючи реквізити СГД із ознаками фіктивності сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Альфа Комп-К» в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року, в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, СГД з ознаками фіктивності - ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284). 25.11.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О.Л. від 14.11.2016 року проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Краснова, буд. 17, оф. 206, що належить на праві власності ОСОБА_1, з метою вилучення речей та документів ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243), ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) щодо проведених між собою та іншими СГД фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в'їзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, чорнові бухгалтерські записи, комп'ютерна техніка, інші електронні носії інформації, документи, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб'єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення та отримання інформації про можливе вчинення ОСОБА_4 та службовими особами вказаних СГД інших кримінальних правопорушень.

За результатами проведених обшуків вилучено наступні речі та документи:

видаткова накладна № Рк-А000101 від 16.04.2015 року;

довіреність № 25 від 15.04.2015 року на 1 арк.;

заява ОСОБА_1 про вихід із складу учасників ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) на 1 арк. (копія);

заява ОСОБА_7 про вихід із складу учасників ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) на 1 арк. (копія);

акт прийому-передачі документів ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) на 1 арк.;

протокол № 2/2015 загальних зборів учасників ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) від 29.12.2015 року на 1 арк.;

свідоцтво № 36390345 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Альфа-Компютер» (іпн. 336007226575) на 1 арк. (копія);

жорсткий диск модель «WD 2500 AAJS» SN: WCAWF6617845;

жорсткий диск модель «HD 161 GS» SN: S14DJ9CB300502;

жорсткий диск модель «WP 5000 AKX» SN: WCC2EN79XG4T.

Правом володіння, користування та розпорядження вищезазначених речей та документів має ОСОБА_1, оскільки частина з них належить останньому, відповідно до його повідомлень, а інша частина - відшукана в ході обшуків приміщень якими він користується та являється їх власником.

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Борман К. С. зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити. ОСОБА_1 та захисник ОСОБА_2 просили відмовити в задоволенні клопотання, надавши суду наступні документи: договір оренди №10 від 01 листопада 2016 року, згідно якого офіс 206 за адресою:Київ, вул.М. Краснова, буд.17 належить ФОП ОСОБА_1 та переданий в оренду ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс» до 31.12.2017 року, акт прийому-передачі цокольного приміщення за адресою: м. Київ, вул. М.Краснова,17 від 01.11.2016 року, акт прийому-передачі обладнання від 01 листопада 2016 року обладнання в т.ч. системний блок Pentium E5300/DDR 2 4096Mb/HDDWD500AAKX, системний блок E5400/DDR 2 2048Mb/HDDWD2500AAJS, системний блок AMD X2 220/DDR3 2048 Mb/HDD Samsung HD 161GJ.

Згідно вищевказаних документів обладнання :

системний блок Pentium E5300/DDR 2 4096Mb/HDDWD500AAKX,

системний блок E5400/DDR 2 2048Mb/HDDWD2500AAJS,

системний блок AMD X2 220/DDR3 2048 Mb/HDD Samsung HD 161GJ передані в користування ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Офіс 206 за адресою м.Київ, вул.М.Краснова,17 переданий в аренду ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Обшук за адресою м.Київ, вул.М.Краснова,17, оф.206 був проведений з порушенням чинного законодавства:дозвіл на проведення обшуку з метою вилучення речей та документів ТОВ «Альфа Комп-К» наданий слідчому СВ ФР ОДПІ ДФС у Київській області Борману К.С., обшук фактично провів слідчий СВ ФР ОДПІ ДФС у Київській області Щур Я.І., та згідно договору оренду за вищевказаною адресою знаходиться ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Згідно ч.1 ст.170 КПК України: арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч.1 статті 173 КПК України:вирішення питання про арешт майна: слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2 та старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Бормана К.С., приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Бормана Кирила Сергійовича про арешт майна, вилученого 25.11.2016 року в ході проведеного обшуку за адресою: Київ, вул. Краснова, буд. 17, оф. 206 - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя О. Л. Гавенко