Ухвала суду № 63121479, 22.11.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/13438/16-к

1-кс/755/4720/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "22" листопада 2016 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. за участю слідчого Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві Панченко Т.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 12016100040004124 від 25.03.2016 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «МЖК ГРУП».

Клопотання мотивоване тим, що 25.03.2016 до Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві надійшлиматеріали зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві та відділом з обслуговування Дніпровського р. УЗЕ в місті Києві ДЗЕ НПУ щодо ОСОБА_3., яка протягом 2015-2016 р.р., з використанням реквізитів ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «Кофітон», ТОВ «Глафіра», ТОВ «Данлоп ЛТД», ТОВ «Морфлекс» та інших, організувала розтрату грошових коштів у великих розмірах ТОВ «Консул 2014», ТОВ «Пивнаніч», ТОВ «АВМ Комплект» та ТОВ «МЖК Груп», шляхом проведення безтоварних операцій.

Встановлено, що співробітниками відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності (в той час і зовнішньоекономічної) ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Віва Логістик», ТОВ «Консул 2014» та ТОВ «МЖК Груп» щодо імпорту товарів та реалізації їх на митній території України, встановлено наступне:

Службовими особами ТОВ «АВМ Комплект» та ТОВ «МЖК Груп» здійснюється імпорт товарів народного вжитку. В подальшому імпортований товар переважно реалізується роздрібним покупцям за готівкові кошти, але разом з цим, у відповідних податкових періодах, створюється документальна видимість реалізації даних товарів в адресу підконтрольних суб'єктів господарювання.

Фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві проведено дослідження «Про фінансові операції проведені за участю ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Віра Логістик», ТОВ «Консул 2014» та ТОВ «МЖК ГРУП».

Відповідно до Дослідження про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «АВМ Комплект», встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «АВМ Комплект» з «пов'язаним» підприємством - покупцем ТОВ «МЖК Груп» носять «фіктивний» характер, оскільки дані товариства мають спільну юридичну адресу та IP-адресу.

Податкові накладні ТОВ «АВМ Комплект», виписані в адресу ТОВ «МЖК ГРУП» не відображають реальність здійснення господарських операцій, що є підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість контрагентом - покупцем ТОВ «МЖК ГРУП».

Таким чином, дані пов'язані суб'єкти підприємницької діяльності - ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Глафіра», ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Кофітон», ТОВ «Данлоп ЛТД» та інші, використовуються однією групою осіб з метою організації фінансово господарської діяльності на території України без відповідного документального оформлення, шляхом документального відображення продажу товарів на підконтрольні підприємства та формування вказаним підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, ТОВ «АВМ КОМПЛЕКТ» та ТОВ «МЖК ГРУП», здійснювали діяльність спрямовану на проведення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Також встановлено, що фінансово-господарські операції «пов'язаних» підприємств - ТОВ «ПРІМЕКС ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Глафіра», ТОВ «Морфлекс», ТОВ «Кофітон» та ТОВ «Данлоп ЛТД», які використовуються невстановленими особами з метою отримання готівкових коштів за допомогою послуг «конвертації» безготівкових коштів, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню товарів, послуг (в асортименті) у контрагента - постачальника ТОВ «АВМ Комплект» для подальшої їх реалізації через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства та формування третім особам - підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.

04.08.2016 на адресу ТОВ «МЖК Груп» було направлено вимогу, з проханням надати бухгалтерські документи, пов'язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «МЖК Груп» з ТОВ «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ТД «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ», ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ», ТОВ «ПРІМЕКС-ТДР», ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ», ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ», ТОВ «ДЕСМОНД», ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП», ТОВ «РОКДЕЙЛ», ТОВ «ЮНІТ ІНВЕСТ», ТОВ «ЛОГОС-ГРУП», ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ РОЗВИТОК» та ТОВ «АЛЮРДА СТАР», а саме за 2013-2014 р.р., відповіді отримано не було. 27.09.2016 представнику за довіреністю ТОВ «МЖК ГРУП» ОСОБА_4 під підпис було вручено аналогічну Вимогу, однак, запрошені документи у вимогі за конкретний період, до теперішнього часу надано не було.

На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином світлокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ «МЖК ГРУП», а саме бухгалтерські документи, пов'язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «МЖК ГРУП» з ТОВ «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 33886875), ТОВ «ТД «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 38727037), ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (ЄРДПОУ 24432974), ТОВ «ПРІМЕКС-ТДР» (ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 39122369), ТОВ «ДЕСМОНД» (ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «РОКДЕЙЛ» (ЄДРПОУ 38958399), ТОВ «ЮНІТ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38913819), ТОВ «ЛОГОС-ГРУП» (ЄДРПОУ 38870346), ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ РОЗВИТОК» (ЄДРПОУ 39075377) та ТОВ «АЛЮРДА СТАР» (ЄДРПОУ 38777292) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ «МЖК ГРУП» отримало предмет (товар) за даними договорами, з метою встановлення всіх обставин кримінального провадження та осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення.

Згідно ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.

Згідно ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення, тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності - його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

ТОВ «МЖК ГРУП» було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ «МЖК ГРУП», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчому СВ Дніпровського управління поліції ГУ Національної поліції в м. Києві Панченко Тетяні Вадимівні тимчасовий доступ до завірених належним чиномсвітлокопій документів та їх вилученні, що перебувають у ТОВ «МЖК ГРУП» (ЄДРПОУ 31953855), що розташовано за адресою: місто Київ, вулиця Райдужна, 13, а саме до бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ «МЖК ГРУП» з ТОВ «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 33886875), ТОВ «ТД «МЕДІА-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 38727037), ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (ЄРДПОУ 24432974), ТОВ «ПРІМЕКС-ТДР» (ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «ТОРГТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 39193068), ТОВ «ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 39122369), ТОВ «ДЕСМОНД» (ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «АЛЬФА ТРЕЙД ГРУП» (ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «РОКДЕЙЛ» (ЄДРПОУ 38958399), ТОВ «ЮНІТ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 38913819), ТОВ «ЛОГОС-ГРУП» (ЄДРПОУ 38870346), ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ РОЗВИТОК» (ЄДРПОУ 39075377) та ТОВ «АЛЮРДА СТАР» (ЄДРПОУ 38777292) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ «МЖК ГРУП» придбало товар та ввезло його на митну територію України у період 2013-2016 р.р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: