Ухвала суду № 63118030, 01.12.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/10800/16-к

1-кс/357/3378/16

У Х В А Л А

01 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. при секретарі судового засідання - Сінчуку С.Л.

за участю слідчого - Жабської Т.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта поліції Жабської Т.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016110080000019, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

01.12.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого лейтенанта поліції Жабської Т.В. у кримінальному провадженні за № 32016110080000019, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідча просила клопотання задовольнити.

Слідча мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування встановлення, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР являється повідомлення ОУ Білоцерківської ОДПІ про виявлення злочину від 23.05.2016 року, згідно якого службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» протягом 2013-2015 років ухилились від сплати податків в сумі - 4 014,4 тис. грн. грн. шляхом відображення у складі податкового кредиту з ПДВ операцій з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від наступних ризикових СГД : ТОВ «АТП Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «Інтер агро лан». Крім того, протягом 2015 року службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» з метою мінімізації сплати податку на додану вартість використали схему з проведення експорту товарів, нетипових для основного виду діяльності, а саме сої. При цьому придбання сої, яка в подальшому експортувалась документально оформлено від ряду ризикових СГД з ознаками фіктивності.

В 2015 році службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» експортували до Туреччини (одержувач «Expertos Venture Lp», 71 Brunswick Street, Edinburgh) сої на загальну суму понад 12,1 млн. грн. Експортований товар придбаний у ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» (код 39318639). При подальшому проведенні аналізу ланцюгу постачання встановлено, що реалізована на ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» соя придбана у ТОВ «Мирком» (код 35356398). В свою чергу ТОВ «Мирком» відобразило придбання сої від ФГ «Зерновик» (код 38524734).

Від СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області отримано інформацію про те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження № 32014160000000165 від 22.10.2014 року встановлено та допитано директора/засновника ФГ «Зерновик» ОСОБА_3, який показав, що за грошову винагороду перереєстрував на своє ім'я вказане підприємство без мети зайняття господарською діяльністю. Відповідні матеріали з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості направлені до Центрального районного суду м. Миколаєва.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідків власників та водіїв автомобілів, якими згідно товарно-транспортних накладних здійснювалося перевезення хлібобулочних виробів та вказано перевізником ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд» та ТОВ «Інтер агро лан». Згідно отриманих показів встановлено, що між ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13 як фізичними особами підприємцями заключні договори з ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» і вони дійсно перевозили хлібобулочні вироби, але для власних магазинів на власних автомобілях, ніяких угод з ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд» та ТОВ «Інтер агро лан» не укладали, перевезення для вказаних підприємств не здійснювали. Про ТОВ ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд» та ТОВ «Інтер агро лан» дізналися від службових осіб ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат», які запропонували здійснювати замовлення хлібобулочних виробів через вказане підприємство, при отриманні товару отримували ТТН, де в графі перевізник вже було надруковано ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд» та ТОВ «Інтер агро лан», однак дані підприємства не надавало послуг з перевезення товарів.

Виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632) та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13 оскільки в них можуть міститися зразки підпису та, які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

Згідно ч. 3 ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11) за період з 01.01.13 по 31.12.15 по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв'язку з можливістю їх змінити чи знищити.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11), по взаємовідносинах із ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13 за період з 01.01.13 по 31.12.15, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні позапланових перевірок та судово-почеркознавчих експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11)

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Жабській Тетяні Володимирівні тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11) за період з 01.01.13 по 31.12.15 рр. по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13, а саме: договори на перевезення хлібобулочних виробів (транспортно-експедиційних послуг), договори на купівлю хлібобулочних виробів, санітарні паспорти на автомобілі (які надавалися вищезазначеними фізичними особами-підприємцями), акти виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 01 січня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Н. В. Бобкова