Ухвала суду № 63014349, 26.09.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46858/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Сулимі А.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іванова Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванов Д.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст. ст. 161, 162 КПК України, зазначив, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової перевірки від 16.03.2016 № 8/26-15-14-01-04-15/01/38489653, який від ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно акту позапланової перевірки від 16.03.2016 №8/26-15-14-01-04-15/01/38489653, службові особи ТОВ «Торговий Дім «Абсолют Люкс» (код 38489653), протягом 2014-2015 під час здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання будівельних матеріалів та будівельно-монтажних робіт у ТОВ «Укр-Інторг» (ТОВ «Діслав») (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 219 887 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 674 576 грн., а всього на загальну суму 9 894 463 грн.

Відповідно до відомостей акту перевірки встановлено, що ТОВ «Укр-Інторг» (ТОВ «Діслав» (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598) мають ознаки фіктивності, серед яких:

- Підприємства не знаходяться за місцем реєстрації;

- Відсутність реального ланцюга постачання реалізованих товарно-матеріальних цінностей;

- Відсутні основні фонди;

- Відсутній штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей зі спеціальною освітою;

- Відсутні транспортні засоби, які необхідні для переміщення товарів, відсутністю складських приміщень, виробничих потужностей, тощо.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено та допитано колишнього засновника, директора та бухгалтера ТОВ «Медітіріан» (код ЄДРПОУ 39379534) ОСОБА_2, який показав що до фінансово-господарської діяльності даного підприємства він жодного відношення не має, дане підприємство було зареєстровано ним за грошову винагороду.

Так, відповідно до висновків акту проведені фінансово-господарські операції здійснені ТОВ «Торговий Дім «Абсолют Люкс» (код 38489653) з ТОВ «Укр-Інторг» (ТОВ «Діслав») (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598) мали виключно фіктивний характер, який полягав в незаконному формуванні податкового кредиту та зменшенню об'єкту оподаткування, загальна сума ухилення від сплати податків склала 9 894 463 грн.

В даний час, виникла необхідність у вилученні та вивченні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Торговий Дім «Абсолют Люкс» (код 38489653) по взаємовідносинам з ТОВ «Укр-Інторг» (ТОВ «Діслав») (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598) за період з 2014 по 2015, для встановлення факту проведених операції, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Торговий Дім «Абсолют Люкс» (код 38489653) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Укр-Інторг» (ТОВ «Діслав») (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598), на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ «ДЖАЯ», та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, -задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Іванову Денису Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торговий Дім «Абсолют Люкс» (код 38489653), по взаємовідносинам з ТОВ «Укр-Інторг» ( колишня назва - ТОВ «Діслав») (код 38075051), ТОВ «Брокер Хаус» (код 39826331), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Девкаліон Груп» (код 38449144), ТОВ «Медітіріан ЛТД» (код 39379534), ТОВ «Горденія» (код 39371598), за період діяльності з 2014 року по 2015 рік, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в голови ліквідаційної комісії - ліквідатора ТОВ «Торговий дім Абсолют Люкс» - ОСОБА_4 який проживає за адресою: АДРЕСА_1, а саме:

Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

Звіти, акти виконаних робіт;

Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк