Ухвала суду № 63012691, 25.11.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/23279/16-к

УХВАЛА

25 листопада 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Дзюби О.В., слідчого Бовчалюк О.О., розглянувши клопотання останньої про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000061,

встановив:

24 листопада 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні Вінницького апеляційного адміністративного суду (юридична та фактична адреса м.Вінниця, вул.Брацлавська, буд. 14).

Як зазначено в клопотанні, ТОВ «Поділля Промпостач» (код за ЄДРПОУ 38709044, АДРЕСА_1) у період 2014-2015 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Юні Текс» (код за ЄДРПОУ 39155499) та ТОВ «Авант Контракт» (код за ЄДРПОУ 39202297), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 036 666 грн.

Дане кримінальне правопорушення 04 грудня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000061, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, згідно з висновками акту документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Поділля Промпостач» №0144/22/НОМЕР_1 від 19.02.2016, встановлено, що ТОВ «Поділля Промпостач» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до бюджету за грудень 2014 року та липень-листопад 2015 року на загальну суму 5403380 грн., в т.ч. за грудень 2014 року та липень 2015 року по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Юні Текс» (код ЄДРПОУ 39155499), за серпень-вересень 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Авант Контракт» (код ЄДРПОУ 39202297), за вересень-листопад 2015 року по взаємовідносинах із ТОВ «Ольміра» (код ЄДРПОУ 35746336), які фактично не здійснювались, а проводились шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей від вище вказаних субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «транзитності» та «фіктивності».

27 вересня 2016 року постановою Хмельницького окружного адміністративного суду скасовано податкові повідомлення-рішення №0000072202 і №0000102202 від 14.03.2016 р., які винесено за висновками акту документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Поділля Промпостач» №0144/22/НОМЕР_1 від 19.02.2016 р. Підставами для прийняття рішення Хмельницьким окружним адміністративним судом стали надані до суду ТОВ «Поділля Промпостач» підтверджуючі документи проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авант Контракт», ТОВ «Юні Текс» та ТОВ «Ольміра». Вище вказані документи знаходяться в матеріалах адміністративної справи №822/1263/16.

Також, в ході допиту директора ТОВ «Поділля Промпостач» ОСОБА_3, остання підтвердила, що вище зазначені документи було подано в ході судового розгляду та на даний час знаходяться в матеріалах адміністративної справи №822/1263/16.

Однак, 17.10.2016 року адміністративну справу №822/1263/16 направлено до Вінницького апеляційного адміністративного суду.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Поділля Промпостач» із ТОВ «Юні Текс», ТОВ «Авант Контракт» та ТОВ «Ольміра», мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів та можливість вилучити їх копії у Вінницькому апеляційному адміністративному суді (юридична та фактична адреса м.Вінниця, вул.Брацлавська, буд. 14).

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій із Вінницького апеляційного адміністративного суду (м.Вінниця, вул.Брацлавська, буд. 14), а саме до документів адміністративної справи №822/1263/16 ТОВ «Поділля Промпостач» (код за ЄДРПОУ 38709044).

Службовим особам Вінницького апеляційного адміністративного суду (м.Вінниця, вул.Брацлавська, буд. 14) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє до 25 грудня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя