Ухвала суду № 63005014, 28.11.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6648/16-к

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондрі Ю.Ю., за участю слідчого Пороховневського І.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1О звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області та перебувають за адресою: Полтавська область, м.Кремечук, вул.Троїцька, 76.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №32016170000000034 від 15.09.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Зазначав, що в у період 2013-2016 років службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153) та ТОВ «Фавор ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39916412), які фактично не відбувались, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у сумі 2181 518,4 грн., що у 3 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Крім цього, згідно акту перевірки №339/16-31-14-01-09/04715606 від 19.09.2016 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «УМБ 23» (код ЄДРПОУ 04715606) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2015» встановлено, що ПАТ «Управління механізації будівництва №23» відобразило по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), які фактично не відбувались, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), які знаходяться у володінні Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області та перебувають за адресою: Полтавська область, м.Кремечук, вул.Троїцька, 76 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В поданого слідчим клопотання вбачається наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Разом з тим, як вбачається з наданих до слідчого судді матеріалів, до ЄРДР внесена інформація щодо вчинення кримінального правопорушення, яке виразилося в здійсненні фінансово-господарської діяльності ПАТ «УМБ-23» (код ЄДРПОУ 04715606) з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Строй ОСОБА_2», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Фавор ОСОБА_3».

Таким чином, фінансово-господарські правовідносини між ПАТ «УМБ-23» (код ЄДРПОУ 04715606) та ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874) не є предметом досудового розслідування, ці правовідносини знаходяться поза межами кримінального провадження, оскільки відповідні дані не внесені до ЄРДР.

Витребовувані документи не мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32016170000000034.

Тому клопотання слідчого є таким, що подане поза межами кримінального провадження та є таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

28.11.2016