Ухвала суду № 63000167, 21.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17526/16-к

Провадження № 1-кс/234/5747/16

У Х В А Л А

21 листопада 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

при секретарі Вербовецької Д.В.

за участю старшого слідчого Колікова М.М.,

розглянувши клопотання про проведення огляду старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. у кримінальному провадженні №32016050390000076 від 28.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

21 листопада 2016 року старший слідчий першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Коліков М.М. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотання про проведення огляду у рамках кримінального провадження №32016050390000076 від 28.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у термінальному провадженні та координацій правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І. В обґрунтування заявленого клопотання слідчим зазначено, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000076 від 28.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У період липня 2015 року та з січня по травень 2016 року службові особи ТОВ «Енерго-Полюс» (ЄДРПОУ 31660846) при взаємовідносинах з Департаментом капітального будівництва Донецької обласної державної адміністрації та Департаментом екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації здійснили дії по протиправному витраченню коштів державного та місцевого бюджету, які були виділені на виконання ремонтних робіт в сумі 2 736 904,03 грн., у тому числі ПДВ в сумі 456 150,67 грн., у тому числі при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ферум Трейд» (ЄДРПОУ 39668706), ТОВ «Ультрамарин Плюс» (ЄДРПОУ 38769240), ТОВ «Буд-гуд-майстер» (ЄДРПОУ 40138534), ТОВ «Бон-тон» (ЄДРПОУ 36600053), ТОВ «Авентура Траст» (ЄДРПОУ 38959476), ПП «Екіпаж» (ЄДРПОУ 21241245) та ТОВ «Украгроторг-2015» (ЄДРПОУ 39656334), тим самим в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, як привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового слідства встановлено, що з січня по травень 2016 року підприємством ТОВ «Енерго-Полюс» на адресу Департаменту екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації (ЄДРПОУ 38707906), була здійснена реалізація товарно-матеріальних цінностей та виконано ряд робіт на загальну суму 959974,54 грн. у тому числі ПДВ 159 995, 76 грн., а саме: поставка будівельних матеріалів у асортименті, капітальний ремонт приміщення, розташованого на третьому поверсі адміністративної будівлі за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Богдана Хмельницького, 6, при цьому, для виконання вказаних робіт та поставки ТМЦ, підприємству ТОВ «Енерго-Полюс» в якості субпідрядника надали послуги підприємства з ознаками «вигодотранспортуючих» та «зустрічних транзитів»: ТОВ «Буд-гуд-майстер» (ЄДРПОУ 40138534), ТОВ «Бон-тон» (ЄДРПОУ 36600053), ТОВ «Авентура Траст» (ЄДРПОУ 38959476), ПП «Екіпаж» (ЄДРПОУ 21241245), які в своїй податковій звітності відобразили невідповідність придбаних та реалізованих товарів (робіт та послуг), отже здійснили маніпулювання податковою звітністю, що свідчить про неможливість виконання вищевказаних будівельних робіт.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Енерго-Полюс» виразились у привласнені чужим майном в особливо великих розмірах, тобто кваліфіковані за ч. 5 ст. 191 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

У ході проведення досудового слідства встановлено, що згідно інформації опублікованої на офіційному сайті Міністерства економіки України Департамент екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації (ЄДРПОУ 38707906) (далі ДЕПР ДОН ОДА) не проводив тендерні торги з ТОВ «Енерго Полюс» щодо виконання робіт та постачання ТМЦ. Однак, при аналізі податкових накладних, які були відображені у системі «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що з січня 2016 року по травень 2016 року ТОВ «Енерго Полюс» здійснювало реалізацію ТМЦ на адресу ДЕПР ДОНОДА. Відповідно до інформації, опублікованої на Єдиному веб-порталі використання публічних коштів, встановлено отримання грошових коштів підприємством ТОВ «Енерго-Полюс» від Департаменту екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації.

Так, з січня 2016 року по травень 2016 року ТОВ «Енерго Полюс» на адресу ДЕПР ДОНОДА, була здійснена реалізація товарно-матеріальних цінностей та виконано ряд робіт на загальну суму 959974,54 грн. у тому числі ПДВ 159 995, 76 грн., а саме: поставка будівельних матеріалів у асортименті, капітальний ремонт приміщення, розташованого на третьому поверсі адміністративної будівлі за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Богдана Хмельницького, 6.

При аналізі системної бази «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Енерго-Полюс» не має достатніх матеріальних та людських ресурсів для здійснення робіт за замовленням ДЕПР ДОНОДА.

Для виконання вищевказаних робіт та поставки ТМЦ, з метою укриття фактів що можуть свідчити про некомпетентність ТОВ «Енерго-Полюс», посадові особи ТОВ «Енерго-Полюс» в якості субпідрядників було залучено ТОВ «Буд-гуд-майстер» (ЄДРПОУ 40138534), ТОВ «Бон-тон» (ЄДРПОУ 36600053), ТОВ «Авентура Траст» (ЄДРПОУ 38959476), ПП «Екіпаж» (ЄДРПОУ 21241245), які у свою чергу згідно висновку Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області за № 54/05-99-16-01-11-02/26503980 від 28.07.2016 віднесені до підприємств з ознаками «вигодотранспортуючих» та «зустрічних транзитів», та які в своїй податковій звітності відобразили невідповідність придбаних та реалізованих товарів (робіт та послуг), отже здійснили маніпулювання податковою звітністю, що свідчить про неможливість здійснення вищевказаних будівельних робіт.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, перевіривши додані до клопотання матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання про проведення огляду відповідає вимогам ст.237 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Вирішуючи питання про проведення огляду слідчий суддя зазначає, що згідно повідомлення відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго Полюс» при взаємовідносинах з департаментом капітального будівництва Донецької обласної державної адміністрації, Департаментом Екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації в період липня 2015 року та з січня по травень 2016 року службові особи ТОВ «Енерго-Полюс» (ЄДРПОУ 31660846) при взаємовідносинах з Департаментом капітального будівництва Донецької обласної державної адміністрації та Департаментом екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації здійснили дії по протиправному витраченню коштів державного та місцевого бюджету, які були виділені на виконання ремонтних робіт в сумі 2 736 904,03 грн., у тому числі ПДВ в сумі 456 150,67 грн., у тому числі при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ферум Трейд» (ЄДРПОУ 39668706), ТОВ «Ультрамарин Плюс» (ЄДРПОУ 38769240), ТОВ «Буд-гуд-майстер» (ЄДРПОУ 40138534), ТОВ «Бон-тон» (ЄДРПОУ 36600053), ТОВ «Авентура Траст» (ЄДРПОУ 38959476), ПП «Екіпаж» (ЄДРПОУ 21241245) та ТОВ «Украгроторг-2015» (ЄДРПОУ 39656334), тим самим в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, як привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах.

Згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» та наявної у досудового слідства інформації Департамент екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації має юридичну та фактичну адресу: м. Краматорськ, вул. Богдана Хмельницького, 6. відповідно до картки платника.

18.10.2016 на підставі ухвали Краматорського міського суду про тимчасовий доступ до речей та документів, Департаментом екології та природних ресурсів Донецької обласної державної адміністрації на адресу СУФР ДПІ у м. Краматорську були надані документи стосовно виконаних робіт та поставлених товарно-матеріальних цінностей з капітального ремонту приміщення, розташованого на третьому поверсі адміністративної будівлі за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Богдана Хмельницького, 6.

На підставі викладеного і керуючись ст.237 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Євтушенко Ш.Я., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку В.Ю., прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевку М.І., на проведення огляду у приміщеннях, де виконувались підрядні роботи в адміністративній будівлі, розташованої за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Богдана Хмельницького, 6, що на праві власності належить Донецькій обласній державній адміністрації, з метою встановлення, фіксації відомостей стосовно обставин скоєного кримінального правопорушення, а саме факту поставки будівельних матеріалів та виконання ряду робіт з капітального ремонту, які можуть мати значення для об'єктивного, всебічного і повного розслідування кримінального провадження та необхідні для проведення будівельних експертиз.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Роз'яснити, що згідно з ч.7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких залишається у матеріалах справи, а другий з двома копіями надається ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала діє до 07 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: