Ухвала суду № 62930603, 16.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17228/16-к

Провадження № 1-кс/234/5643/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 листопада 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., за участю секретаря судового засідання Вербовецької Д.В., старшого слідчого Олійник О.В.,

розглянув клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Кремінської міської ради Луганської області, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до речей, які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Кремінської міської ради Луганської області.

Клопотання обґрунтовано тим, що в період з вересня 2014 по серпень 2015 р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: Луганська область, Кремінський район, м. Кремінна, вул. Шевченка, буд. 22, кв. 3., вид діяльності - лісопильне та стругальне виробництво, стан платника - 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» ( код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «АндораАйтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2 523 124 грн. та податку на прибуток на суму 2 301 715 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4 824 839грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в відділу державної реєстрації Кремінської міської ради Луганської області, знаходиться реєстраційна справа ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), яка містить оригінали документів щодо інформації та відомостей про осіб відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності.

Аналіз процесуальних документів відносно діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), свідчить про те, що в матеріалах вищевказаної реєстраційної справи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) містяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи фактично знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Кремінської міської ради Луганської області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Відтак, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів та вилучення (виїмку) їх копій.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В. про тимчасовий доступ до речей - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), що перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Кремінської міської ради Луганської області, а саме до:

●оригіналів документів щодо інформації та відомостей осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658);

●оригіналів документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), з можливістю вилучення їх копій.

Строк дії ухвали встановити до 16.12.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: