Ухвала суду № 62923834, 21.11.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/14213/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Топоровський В.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 Ясь О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000099 від 27.05.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а виключно для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні незаконної податкової вигоди реальному сектору економіки в частині формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток шляхом документального оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій.

Допитаний ОСОБА_3 показав, що фактично не являється засновником, директором та головним бухгалтером на жодному підприємстві, підприємницькою діяльністю не займається та не займався.

Згідно даних ІС «Податковий блок» ОСОБА_3 значиться засновником ТОВ «Технолоджіс Груп» (код за ЄДРПОУ 39288992), ТОВ «Укрторгарт» (код за ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «Кепітал інвест» (код за ЄДРПОУ 39501587), ТОВ «Клавзула» (код за ЄДРПОУ 39963808), ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899), ТОВ «Будстиль+» (код за ЄДРПОУ 40284210).

Допитаний ОСОБА_4, який згідно даних ІС «Податковий блок» значився директором ТОВ «ТД Спутнік» показав, що фактично будь-якого відношення до діяльності вказаного підприємства не має, мети ведення господарської діяльності в нього не було, статуний фонд підприємства не формував, печатку підприємства не отримував.

Згідно даних ІС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_4 крім зазначеного підприємства значиться засновником та/або директором на 29 підприємствах, серед яких: ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних документів ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), шляхом їх вилучення, а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377).

Встановлено, що реєстраційні справи ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), знаходиться в Дарницькій районній в м. Києві державній адміністрації.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб.

Також зважаючи на те, що ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377) має ознаки «фіктивності», є достатні підстави вважати, що його реєстраційні документи будуть містити ознаки підробки.

Крім того, оригінали зазначених документів необхідні для подальшого призначення судово-почеркознавчих експертиз почерку та підписів осіб, які зазначені як службові особи вказаних підприємст.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: для встановлення осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб, належність підписів на реєстраційних документах.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), які перебувають у володінні Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. О. Кошиця, 11).

На підставі викладеного, слідчий просив надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Топоровському Віталію Володимировичу або за його дорученням ст. о/у ГУ СБУ у м. Києві та Київській області Марку В.І. тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів та можливість їх вилучення стосовно ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), які знаходяться у володінні Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. О. Кошиця, 11) з моменту створення підприємства по теперішній час, а саме:

рішення про створення підприємства;

статут підприємства та зміни до статуту;

реєстраційні картки;

накази про призначення службових осіб;

протоколи зборів учасників товариства;

довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

завірені уповноваженими особами копії паспортів та довідки про присвоєння ідентифікаційних кодів;

інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб.

Клопотання просить розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що це призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 205 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000099 від 27.05.2016 року (а.с. 5).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, стосовно ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), перебувають у володінні Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. О. Кошиця, 11), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Топоровському Віталію Володимировичу або за його дорученням ст. о/у ГУ СБУ у м. Києві та Київській області Марку В.І. тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів з можливістю їх вилучення стосовно ТОВ «ТД «Спутнік» (код за ЄДРПОУ 40075899) та ТОВ «Аргус Груп» (код за ЄДРПОУ 39517377), які знаходяться у володінні Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації (м. Київ, вул. О. Кошиця, 11) з моменту створення підприємств по 21 листопада 2016 року, а саме:

рішення про створення підприємств; статут підприємства та зміни до статуту; реєстраційні картки; накази про призначення службових осіб; протоколи зборів учасників товариства; довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах; завірені уповноваженими особами копії паспортів та довідки про присвоєння ідентифікаційних кодів; інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман