Ухвала суду № 62919490, 23.10.2015, Інгульський районний суд міста Миколаєва (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Миколаєва)

23.10.2015

Справа № 1-кп/489/582/2015 р.

У Х В А Л А

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2015 року м. Миколаїв

Ленінський районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого Захарченка Д.В.

при секретарі Титовій Т.Е.

за участю прокурора Гончарова В.В.

підозрюваного ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження з клопотанням прокурора прокуратури Миколаївської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, має неповнолітню дитину, не працюючого, не судимого, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 підозрюється в тому, що 09.01.2013 р. на пропозицію невстановленої особи, за грошову винагороду, зареєстрував субєкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ "Аламотрейд" (код ЄДРПОУ 38436450), з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, завіривши підписом у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_3 по вул. Херсонське шосе, 10/1 в м. Миколаєві, статут ТОВ "Аламотрейд", а також інші документи, згідно яких він являвся засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса вищевказані документи ТОВ "Аламотрейд", ОСОБА_1, при невстановлених обставинах, передав невстановленій особі, що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_1, відкрив на своє імя розрахункові рахунки в банківських установах АТ "ОТП Банк", АТ "УкрСиббанк" та ПАТ КБ "Фінансова ініціатива", що дозволило використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

У період з 09.01.2013 р. по теперішній час, ОСОБА_1, не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ "Аламотрейд": не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів направлених на забезпечення транспортування товарів, не приймав кадрових рішень про призначення будь-кого, крім себе, на посади працівників підприємства ТОВ "Аламотрейд", не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві.

При цьому, невстановлена особа в період з 09.01.2013 по теперішній час використала реєстраційні документи та печатку ТОВ "Аламотрейд", для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, яке виразилось в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків іншим субєктам підприємницької діяльності, повязаному зі сплатою податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств та документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали субєктам підприємницької діяльності право на формування витрат, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Тим самим операції, проведені ТОВ "Аламотрейд" з моменту призначення на посаду директора зазначеного підприємства ОСОБА_1, а саме з 08.01.2013 не спричинили настання реальних наслідків та були спрямовані на надання вигоди іншим субєктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ "Аламотрейд" незаконно сформували податковий кредит та валові витрати, що враховуються при визначенні обєкту оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток підприємств.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.205 ч.1 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

В клопотанні прокурор просить звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, в зв'язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора, підозрюваного, який не заперечував проти його звільнення від кримінальної відповідальності, дослідивши надані матеріали, суд вважає, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Так, згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за яке передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

ОСОБА_1 підозрюється у вчинені злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі, з дня вчинення злочину пройшло більше 2 років, що враховуючи вимоги п.1 ч.1 ст.49 КК України, є підставою для звільнення особи від кримінальної відповідальності в зв'язку з закінченням строків давності.

Керуючись ст.284, 286, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_1 звільнити від кримінальної відповідальності за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, в зв'язку з закінченням строків давності, та кримінальне провадження - закрити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Миколаївської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Головуючий: