Ухвала суду № 62897237, 16.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17244/16-к

Провадження № 1-кс/234/5654/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 листопада 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вебовецька Д.В., за участю старшого слідчого Колікова М.М.

Розглянув клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк».

Клопотання надійшло до суду 15.11.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши старшого слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Коліков М.М О. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що в звітний податковий період з 01.09.2016 по 31.09.2016 невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2), діючи умисно, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання товарів (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) у підприємств: ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271), які фактично були придбані громадянином ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та громадянкою ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2 на території Донецької та Луганської областей за готівковий розрахунок без відображення у податковому та бухгалтерському обліку СП ТОВ «Нива», в порушення діючого податкового законодавства України, зависили податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний податковий період в розмірі 8 640 295,22 грн. Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 8 640 295,22 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені службових осіб СП ТОВ «Нива» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ч.3 ст. 212 КК України, санкції статі передбачені у вигляді конфіскації майна.

Згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» СП ТОВ «Нива» має юридичну адресу: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2, але за наявної у досудового слідства інформації встановлено, що з метою документального прикриття операцій з придбання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) за готівкові кошти вказаними особами директор СП ТОВ «Нива» ОСОБА_4 зареєструвала підприємство ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279), де громадянка ОСОБА_5 є директором та засновником, та продовжує оформлювати зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах від СП ТОВ «Нива» та ТОВ «Таггерт РК». Таким чином досудове слідство вважає, що невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» з метою уникнення кримінальної відповідальності та погашення збитків, нанесені державі у вигляді несплати податків, мають можливість переоформити складські документи на зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) з підприємства СП ТОВ «Нива» на підприємство ТОВ «Таггерт РК» та у подальшому реалізувати свою злочинні наміри. Також на теперішній час невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують оформляти складське зберігання товарно - матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах, а саме: ТОВ «Артемівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 33063696), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «Куземівське» (код ЄДРПОУ 36635065), ТОВ «Агроексперт» (код ЄДРПОУ 39802811), ТОВ «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369), ТОВ «Східзерноальянс» (код ЄДРПОУ 38165066), ТОВ «УТА Логістік» (код ЄДРПОУ 39582074), за реквізитами СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) та ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279). Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують використовувати розрахункові рахунки підприємства з незаконної діяльності в частині продажу необлікованої сільськогосподарської продукції.

Під час досудового розслідування на підставі статистичної картки СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398), отримано з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) в ПАТ ПІБ по м. Києву (МФО 322250) відкрито та використовуються в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 2600230124172 (долар США) з 28.04.2000, №26002301242172 (російськи рубль) з 28.04.2000, № 26002301242172 (німецька марка) з 28.04.2000.

На вище вказані рахунки СП ТОВ «Нива» поступали та поступають грошові кошти за реалізовану сільськогосподарська продукція від ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), які у подальшому перераховувались на адресу ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) з метою переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того, матеріали кримінального провадження № 32016050390000096 містять інформацію про те, що ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) не здійснювали постачання сільськогосподарської продукції на адресу СП ТОВ «Нива». Фактично сільськогосподарська продукція були придбана за готівкові кошти громадянами ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на території Донецької та Луганської областей, що підтверджується наявними первинними бухгалтерськими, обліковими та інші документами, чорновими записами.

Виходячи з вище вказаних обставин, слідство дійшло висновку про те, що операції придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт ( послуг) з боку СП ТОВ «Нива» у ТОВ «Бром ЛТД» та ТОВ «Трастінвест компані» носили фіктивний, «безтоварний» характер.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з СП ТОВ «Нива». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб'єкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з СП ТОВ «Нива», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між СП ТОВ «Нива» і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: картки із зразками підпису службових осіб СП ТОВ «Нива» та відбитком печатки останнього, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відтак, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до оргиналів документів та їх вилучення (виїмку).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., з правом доручення її виконання в порядку ст.40 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: 04070, г.Киев, ул. Андреевская, 2/12, тел. 729) по наступним рахункам:

- №26005471549600 (українська гривня)

- № 26049471549600 (українська гривня)

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахуноки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.08.2016 по теперішній час або по дату закриття рахунку, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені СП ТОВ «Нива» за період з 01.08.2016 по теперішній час;

- карток із зразками підписів службових осіб СП ТОВ «Нива» та відбитків печатки останнього, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Дати розпорядження службовим особам АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: 04070, г.Киев, ул. Андреевская, 2/12, тел. 729) надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, старшому лейтенанту податкової міліції Тимошенко Л.А., начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олейнику О.В., або заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Зарудному І.О., старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Безкровному А.О., старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Топух Р.В., о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Зінченко О.О., старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Кулакову С.І., роздруківку реєстру руху грошових коштів по картковому рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.08.2016 року по теперішній час, на паперових носіях.

Строк дії ухвали встановити до 16.12.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: