Ухвала суду № 62871693, 21.11.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17859/16-к

н/п 1-кс/640/8821/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" листопада 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Підмогильного С.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32016220000000072 від 09.03.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 16.11.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником ОСОБА_2, яким просив: 1) надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, на ДП «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834, Харківська обл., Вовчанський р-н., с.Гонтарівка, вул. Дмитрівська, 102), щодо трудової діяльності ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) за період з 12.12.2014 року по 19.02.2016 року, ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_2) за період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року, а саме: наказів на призначення, звільнення, копії посадових інструкції, або інших документів, які регламентують обовязки цих осіб, графік роботи, періоди відпусток, лікарняних, інших пропусків роботи, табелів виходу на роботу, копії журналів обліку щоденного робочого часу, характеристик та документів щодо використання системи «Клієнт-Банк», а саме документації з юридичного оформлення рахунків №260067036, №2604017036, №2600407036, №2604307036 відкритих вказаним у ПАТ «Мегабанк» м. Харків (МФО 351629) та рахунку №26002300355944 ХОУ «Ощадбанк» (МФО 351823), за період з 11.03.2011 по 29.05.2014 року, в тому числі, договорів щодо відкриття і обслуговування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, а також карток зі зразками цифрових підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до вказаних банківського рахунків; 2) розглянути клопотання без повідомлення особи згідно вимог п.2 ст.163 КПК України, у звязку з існуванням реальної загрози зміни або знищення документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000072 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами Державного підприємства «Дослідного господарства «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834).

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року садові особи ДП «ДГ «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» в порушення пп.14.1.180 п.14.1 ст.14, пп.168.1.1 п.168.1, пп.168.4.7 п.168.4, п.168.3 ст.168, п.18.1 ст.18, п.110.1 ст.110, пп. «а», пп. «б» п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, відповідно до яких, юридичні особи (їх підприємства, відділення, інші відокремлені підрозділи), які нараховують (виплачують, надають) оподатковувані доходи на користь платника податку, визначені податковими агентами щодо податку на доходи фізичних осіб та зобовязані нараховувати, утримувати та сплачувати податок до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за своєчасне та повне перерахування сум податку до відповідного бюджету, не перерахували до бюджету суму податку на доходи фізичних осіб під час виплати доходів на загальну суму 1261788.41 грн.

Згідно акту про результати позапланової документальної перевірки Державного підприємства «Дослідного господарства «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834) з питань своєчасності та повноти сплати податку на доходи фізичних осіб до бюджету за період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року №26/17-01203834 від 19.02.2016 року керівником підприємства з 01.05.2014 року по 09.09.2014 року являвся ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_3), з 10.09.2014 року по 11.12.2014 року ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_1), з 12.12.2014 року по 19.02.2016 року ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1), головним бухгалтером за період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_2).

Слідчий вказав, що на сьогоднішній день виникла необхідність дослідження посадових інструкцій, обліку робочого часу, наказів на призначення, службових осіб Державного підприємства «Дослідного господарства «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН», документів щодо системи «Клієнт-Банк», а також документації, щодо інсталяції вказаної системи, документів з даними про місце проведення інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк». Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність, чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи становлять суттєве значення для зясування важливих обставин і у подальшому можуть бути використані слідством у якості доказів, а також існує реальна загроза зміни їх місцезнаходження, або взагалі знищення, тому виникла негайна необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають уДержавному підприємстві «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834).

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник Державного підприємства «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834), про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000072 від 09.03.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у Державному підприємстві «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834), розташованому за адресою: Харківська область, Вовчанський район, с. Гонтарівка, вул.. Дмитрівська, 102, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32016220000000072 від 09.03.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів на ДП «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834, Харківська обл., Вовчанський р-н., с.Гонтарівка, вул.Дмитрівська, 102), щодо трудової діяльності ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) за період з 12.12.2014 року по 19.02.2016 року, ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_2) за період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року, а саме: наказів на призначення, звільнення, посадових інструкції, або інших документів, які регламентують обовязки цих осіб, графік роботи, періоди відпусток, лікарняних, інших пропусків роботи, табелів виходу на роботу, журналів обліку щоденного робочого часу, характеристик та документів щодо використання системи «Клієнт-Банк», а саме документації з юридичного оформлення рахунків №260067036, №2604017036, №2600407036, №2604307036 відкритих у ПАТ «Мегабанк» м. Харків (МФО 351629) та рахунку №26002300355944 ХОУ «Ощадбанк» (МФО 351823), за період з 11.03.2011 по 29.05.2014 року, в тому числі, договорів щодо відкриття і обслуговування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, а також карток зі зразками цифрових підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до вказаних банківського рахунків, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобовязати представника Державного підприємства «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834), розташованому за адресою: Харківська область, Вовчанський район, с. Гонтарівка, вул.. Дмитрівська, 102, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів на ДП «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН» (код ЄДРПОУ 01203834, Харківська обл., Вовчанський р-н., с.Гонтарівка, вул.Дмитрівська, 102), щодо трудової діяльності ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) за період з 12.12.2014 року по 19.02.2016 року, ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_2) за період з 01.05.2014 року по 31.12.2015 року, а саме: наказів на призначення, звільнення, посадових інструкції, або інших документів, які регламентують обовязки цих осіб, графік роботи, періоди відпусток, лікарняних, інших пропусків роботи, табелів виходу на роботу, журналів обліку щоденного робочого часу, характеристик та документів щодо використання системи «Клієнт-Банк», а саме документації з юридичного оформлення рахунків №260067036, №2604017036, №2600407036, №2604307036 відкритих у ПАТ «Мегабанк» м. Харків (МФО 351629) та рахунку №26002300355944 ХОУ «Ощадбанк» (МФО 351823), за період з 11.03.2011 по 29.05.2014 року, в тому числі, договорів щодо відкриття і обслуговування вказаних рахунків та використання електронної системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, а також карток зі зразками цифрових підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до вказаних банківського рахунків, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.12.2016 року.

Розяснити представнику Державного підприємства «Дослідне господарство «Гонтарівка» Інституту тваринництва УААН», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.