Ухвала суду № 62861160, 17.11.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/13433/16-к

1-кс/295/5430/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

з участю: секретаря судового засідання Савіної Л.І., представників ТОВ "МЖК ГРУП" ОСОБА_1, ОСОБА_2, прокурора прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, слідчого Пономарьова В.В. розглянув клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «МЖК ГРУП» про скасування арешту майна, та додані до нього матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

ТОВ "МЖК ГРУП" звернулося до суду з клопотанням, в якому просить скасувати арешт грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку, відкритомуТОВ "МЖК ГРУП" код 31953855 у ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), а саме: №26000025504001 (євро, українська гривня, долар США) та 26009025504002 (українська гривня) в частині видаткових операцій , крім обов'язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, що накладений ухвалою Богунського районного суду м.Житомира у справі № 295/10686/16-к від 22.08.2016 року.

Посилається на те, що підозра у кримінальному провадженні не предявлена жодній посадовій особі вказаного підприємства, накладення арешту на рахунки перешкоджає господарській діяльності підприємства і арешт на рахунки накладено необгрунтовано.

В судовому засіданні представники скаржника скаргу підтримали, просили задовольнити, зазначили, що доданими до матеріалів скарги додатками підтверджується законність надходження коштів на арештований розрахунковий рахунок.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання, посилались на матеріали кримінального провадження, які вказують, що кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ "МЖК ГРУП", а також ті, що можуть надійти на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), є предметом кримінально-протиправних дій та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування. Кошти на банківських рахунках ТОВ "МЖК ГРУП" є доказом вчинення злочину і може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для реально-діючих субєктів господарської діяльності по ланцюгу постачання.

Вислухавши пояснення представників скаржника прокурора та слідчого, ознайомившись з матеріалами клопотання та матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 22.08.2016 року по справі №295/10686/16-к, в кримінальному провадженні №32016060000000034 накладено арешт та заборонено відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ "МЖК ГРУП" код 31953855 у ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), а саме: №№26000025504001 (євро, українська гривня, долар США) та 26009025504002 (українська гривня) в частині видаткових операцій. Ухвалою Апеляційного суду Житомирської області від 12.10.2016 року ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 22.08.2016 року щодо ТОВ «МЖК ГРУП» - без змін.

Згідно частини 1 статті 170 КПК України зі змінами внесеними в редакції Закону №769-VIII від 10.11.2015 року, які набрали чинності 11.12.2015 року, вказано, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України власник або володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо він доведе, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таким чином саме на власника або володільця майна покладається обовязок довести, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт на грошові кошти накладено необґрунтовано. З матеріалів справи вбачається, що ТОВ «МЖК ГРУП» зареєстроване 18 квітня 2002 року та займається імпортом товарів із-за кордону та оптовою торгівлею з суб'єктами господарювання на території України та будівництвом. ТОВ «МЖК ГРУП» має ліцензію Державної архітектурно-будівельної інспекції України від 09 березня 2016 року по 09 березня 2021 року, реєстраційний запис № НОМЕР_1 від 24 березня 2016 року.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ряд підприємств з якими скаржник проводить господарську діяльність мають ознаки фіктивності (транзитності) та використовуються як інструменти надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту та, відповідно, для ухилення від сплати податків. Також вказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Використовуючи реквізити вказаних підприємств особи, що їх контролюють, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.

Кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ " МЖК ГРУП" та можуть на них надійти є предметом та доказом вчинення злочину, а самі кошти можуть бути набуті злочинним шляхом та можуть бути доходом від вчиненого кримінального правопорушення.

Також, про обґрунтованість підозри вважати, що підприємства зареєстровані без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, свідчать протоколи обшуків в ході яких було вилучено печатки, протоколи огляду інформації, доступної в автоматизованих інформаційних системах ДФС України (АІС «Податковий блок»), з яких вбачається, що ряд підприємств з якими ТОВ " МЖК ГРУП" мають господарські відносини звітуються в електронному вигляді використовуючи одну ІР адресу, що може свідчити про ознаки їх «фіктивності».

Вищенаведені обставини не спростовані скаржником в судовому засіданні та не доведено, що арешт на грошові кошти накладено необгрунтовано або в подальшому застосуванні арешту рахунків відпала потреба, а тому клопотання не підлягає до задоволення.

Враховуючи вищенаведене та керуючись ст. ст. 167, 170, 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання ТОВ "МЖК ГРУП" про скасування арешту та тимчасової заборони відчудження коштів з банківського рахунку відкритого у ПАТ "ЮНЕКС БАНК" відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Чішман