Ухвала суду № 62853214, 16.11.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14451/16-к

1-кс/295/5760/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000067 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про проведення документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000067 від 20.08.2015 щодо службових осіб ТОВ«Компанія Укрвуд» (код ЄДР36315499), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, у період 2014-2015 років, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через субєкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Відповідно до інформації з аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) стає на обліку у Лугинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирський області. Однак згідно організаційно штатної структури ГУ ДФС у Житомирський області повноваження по проведенню позапланових документальних перевірок покладено на ГУ ДФС у Житомирський області.

Разом з тим, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що діяльність ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» відповідно до листа № 1559/8/06-11-22-19 перевірена співробітниками ГУ ДФС у Житомирський області за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 з питань дотримання вимог валютного законодавства при виконанні контракту № 2 від 04.01.2011 року та за період з 01.11.2013 по 01.09.2014 з питань дотримання вимог валютного законодавства при виконанні контракту № 2. Встановлено, що зазначені перевірки не охоплюють всі питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування податків, зборів та сплати єдиного соціального внеску, за період діяльності з 01.01.2014 по 12.09.2016 рр.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 01.01.2014 по 12.09.2016 рр для проведення якої необхідно залучити працівників ГУ ДФС у Житомирській області, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову перевірку ТОВ«КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР36315499) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування податків, зборів та сплати єдиного соціального внеску, за період діяльності з 01.01.2014 по 12.09.2016 рр.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: