Ухвала суду № 62845664, 16.11.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3216/16

ун. № 759/15742/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Петренко Н.О.

при секретарі Рагімовій Т.О. . .

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Апреленко О.І., клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Таєрс-Асістанс», внесеного до ЄРДР за № 12015100020004277 від 15.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

16.11.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С.

тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім'я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента (IP адреси та MAC адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок №123/26-57-22-02 від 03.03.2015 та №247/26-57-22-02/ від 27.05.2015 та №180/26-57-22-02 від 10.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) ОСОБА_8 яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

За результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_9 та ОСОБА_10 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_9 та ОСОБА_10 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908)

На ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908).

На даний час СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС не отримано документів ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787) зазначених в запиті.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відносно фірм ТОВ «ТК Комфорт» (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ «Фаундейшн Груп» (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ «Камілл» (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ «Лейдекс Комерц» (код ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Девон Плюс» (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Капл» (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ «Стадлер» (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39594316), ТОВ «Агнесс» (код ЄДРПОУ 39237529), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) не надано доказів, що відносно них порушено кримінальне провадження, а тому підстав для задоволення в цій частині клопотання немає.

Враховуючи викладене, слідчий суддя задовольняє вимоги щодо ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), а саме в частині вилучення належних чином завірених копій документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити виїмку належним чином завірених копій) в ТОВ «Таєрс - Асістанс» (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Телдері Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Альфа Системс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :