Ухвала суду № 62837846, 21.10.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.10.2016 Справа № 554/8549/16-к

Справа № 554\8549\16-к

Провадження № 1кс\554\7653\16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Дударєва О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №12015170190000516 від 22.07.2015з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 242КК України про проведення податкової перевірки, -

встановила:

20.10.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_2

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю призначити документальну позапланову податкову перевірку з питань дотримання платником податків ТОВ «Сільські Традиції» (ЄДРПОУ 36156348), яке здійснює свою діяльність по вул. Будівельна, 1 у смт. Білики, Кобеляцького району, Полтавської області, податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2016 року по 20.10.2016 року.

Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:

в даний час старшим слідчим СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12015170190000516 від 22.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 242КК України.

Із клопотання слідує, що 28.08.2016 поблизу ТОВ «Сільські традиції», що розташоване в смт. Білики Кобеляцького району Полтавської області виявлено факт витікання рідини фракції гною на земельні ділянки Білицької селищної ради.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до скоєння вищевказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні посадові особи ТОВ «Сільські традиції», код ЄРДПОУ: 36156348, що фактично розташоване за адресою: Полтавська область, Кобеляцький район, смт. Білики, вул. Будівельна, 1.

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження було отримано інформацію з ГУ ДФС у Полтавській області, відповідно до якого ГУ ДФС у Полтавській області проведено аналіз інформації, що міститься у наявних базах даних та характеризує фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сільські Традиції» за період з 01.01.2016 року по 01.10.2016 року в ході якого отримані дані про можливі факти відображення у податковому кредиті по ПДВ операцій з ризиковим контрагентом ПП «Данко буд» код 35037961 у якого по ланцюгу постачання відслідковується підміна товарних позицій (номенклатура товару напої, трансформується в технічне обслуговування очисних споруд).

На час проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні документальної позапланової податкової перевірки з питань дотримання платником податків ТОВ «Сільські Традиції» (ЄДРПОУ 36156348), яке здійснює свою діяльність по вул. Будівельна, 1 у смт. Білики, Кобеляцького району, Полтавської області, податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2016 року по 20.10.2016 року.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час, з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. п.п.78.1.1 та п.78.1, п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 369-372 КПК України, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 рамках кримінального провадження № 12015170190000516 від 22.07.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 242 КК України про проведення податкової перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ГУ ДФС у Полтавській області на проведення документальної позапланової податкової перевірки з питань дотримання платником податків ТОВ «Сільські Традиції» (ЄДРПОУ 36156348), яке здійснює свою діяльність по вул. Будівельна, 1 у смт. Білики, Кобеляцького району, Полтавської області, податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2016 року по 20.10.2016 року.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно