Ухвала суду № 62830812, 16.11.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24177/16-к

Провадження №1-кс/127/8579/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015020000000072 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Невстановлені особи в травні 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності придбали СТОВ "Агрокруп" (код за ЄДРПОУ 37338124) без подальшого наміру здійснення господарської діяльності, шляхом безпідставного формування фіктивного податкового кредиту по нібито проведеним господарським операціям з реалізації товарно-матеріальних цінностей для підприємств реального сектору економіки.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області (м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17, конт. тел. 038270 18 07) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015240000000059 від 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Вказаним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Полонське" (код за ЄДРПОУ 38305063)здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ "Полонське" відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками "фіктивності", зокрема СТОВ "Агрокруп" (код за ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ "Сапсан-Груп" (код за ЄДРПОУ 38546229).

В подальшому, допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що він формально являвся засновником та директором ТОВ "Сапсан-Груп". Протягом 2013-2014 р.р. по проханню свого знайомого, підписував податкові накладні та знімав готівкові кошти з рахунків ТОВ "Сапсан-Груп". Однак, ОСОБА_2 особисто не здійснював будь-якої фінансово-господарської діяльності на вказаному підприємстві.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ "Сапсан-Груп" відкрито в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 320649, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11) рахунки за № 26104000635039, № 26005052716159, № 26006055309281, № 26009055310556 та № 26002055310702, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності СТОВ "Агрокруп", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Сапсан-Груп" по придбанню сільськогосподарської продукції, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ "Сапсан-Груп".

Враховуючи те, що службові особи ТОВ "Сапсан-Груп" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Сапсан-Груп", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № 26104000635039, № 26005052716159, № 26006055309281, № 26009055310556 та № 26002055310702, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Приватбанк" та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ "КБ "Приватбанк".

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ "Сапсан-Груп" (код за ЄДРПОУ 38546229), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ "КБ "Приватбанк» (адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, конт. тел. 056 716 15 11):

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ "Сапсан-Груп" за № 26104000635039, № 26005052716159, № 26006055309281, № 26009055310556 та № 26002055310702, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 31.01.2013 по 17.12.2015.

2. Протоколів системи "Клієнт-Банк" на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-Банк".

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26104000635039, № 26005052716159, № 26006055309281, № 26009055310556 та № 26002055310702, відкритих ТОВ "Сапсан-Груп", а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Сапсан-Груп";

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ "Сапсан-Груп";

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 31.01.2013 по 17.12.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 31.01.2013 по 17.12.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 31.01.2013 по 17.12.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя