Ухвала суду № 62830780, 17.11.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24200/16-к

Провадження №1-кс/127/8587/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Мазуркевича В.А.,

розглянувши клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області Мазуркевича В.А. про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Мазуркевич В.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32016020000000088 від 19.10.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Бджільнянський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ - 05459140, Вінницька область, Теплицький район, с. Бджільна, вул. Радянська, 53) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.03.2016, достовірно знаючи про існування сум безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей щодо яких минув строк позовної давності та про не поставку чи не отримання сировини, ТМЦ, послуг від контрагентів за договорами, укладеними в 2011-2012 роках і про неповернення поворотної фінансової допомоги, шляхом не включення до сум складу доходів по податку на прибуток та сум податкових зобов'язань і не відкоригованого податкового кредиту в декларації з податку на додану вартість, які було попередньо включено до складу податкового кредиту за вказаними операціями, не використано у межах господарської діяльності платника, занизили податок на прибуток в сумі 714 819 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 873 856 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4 588 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно акту планової виїзної документальної перевірки №125/14-01/05459140 від 09.08.2016 року, складеного ГУ ДФС у Вінницькій області, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року встановлені порушення податкового законодавства, зокрема при проведенні взаємовідносин ДП «Бджільнянський спиртовий завод» з ТОВ «Артан 1» (код ЄДРПОУ - 37819823).

Порушення податкового законодавства при проведенні взаємовідносин ДП «Бджільнянський спиртовий завод» з ТОВ «Артан 1» базувались на тому, що дебіторська і кредиторська заборгованість при проведенні даних взаємовідносин виникала при здійсненні попередніх оплат (авансових платежів) ДП «Бджільнянський спиртовий завод» за товари, роботи, послуги на адресу ТОВ «Артан 1» та не отриманні їх (дебіторська заборгованість) чи отриманні товарів, робіт, послуг ДП «Бджільнянський спиртовий завод» від ТОВ «Артан 1» та не проведенні оплат на рахунок ТОВ «Артан 1» (кредиторська заборгованість).

У зв'язку з цим, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які містять банківську таємницю, в тому числі і руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Артан 1» з метою підтвердження проведення господарських операцій, виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП «Бджільнянський спиртовий завод».

На протязі 2011-2015 років ТОВ «Артан 1» проводилась фінансово-господарська діяльність із використанням банківського рахунку №26000033000348 у АТ "Фінростбанк" (МФО - 328599, 65104, м. Одеса, просп. Академіка Глушка, буд. 13).

В інший спосіб отримати вказані документи ніж вилучити їх в АТ "Фінростбанк"на даний час не має можливості.

Зважаючи на вищевикладене, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку АТ "Фінростбанк"та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Артан 1», виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП «Бджільнянський спиртовий завод», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічних експертиз та досліджень, позапланових документальних перевірок, тому просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ "Фінростбанк".

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Мазуркевичу Вадиму Антоновичу або заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області Рибчуку Валентину Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Артан 1» (код ЄДРПОУ - 37819823), які становлять банківську таємницю і знаходяться в приміщенні АТ "Фінростбанк" (МФО - 328599, 65104, м. Одеса, просп. Академіка Глушка, буд. 13) із можливістю їх вилучення, а саме:

- документів, які містять інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта ТОВ «Артан 1», її керівників, напрями діяльності, що відноситься, згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», до банківської таємниці, а саме документів юридичної справи, які були надані на відкриття рахунку №26000033000348, який належать вказаному клієнту та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяви на його відкриття, доданої до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків) та інших документів, що знаходяться у вказаній юридичній справі;

-відомостей про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №26000033000348 ТОВ «Артан 1» в друкованому та електронному вигляді із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи з якого і на який перераховувались кошти, конкретного часу перерахування, а саме: дати платежу, години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів та їх надходження на рахунки, інформації щодо черговості проведеного розрахунку (порядкового номеру проведеного перерахування), із зазначенням вхідних та вихідних залишків коштів на кінець операційного дня, а також грошових чеків, платіжних документів на підставі яких відбувалося списання коштів з вказаного рахунку за період з 01.09.11 по 09.02.15.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя