Ухвала суду № 62815291, 15.11.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3192/16

ун. № 759/15583/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Петренко Н.О.

при секретарі Рагімовій Т.О. . .

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюк О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Філії-Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» м. Дніпропетровськ внесеного до ЄРДР за № 32015100080000093 від 22.07.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

15.11.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюк О.С. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнта ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237), що знаходяться в банківській установі Філія - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк" м. Дніпропетровськ (МФО 305482), а саме: юридичну справу ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237): заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття вказаного рахунку; реєстраційних та установчих документів, наданих службовими особами підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку підприємства за період з 09.12.2014 по 14.11.2016; статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26000300445189, за період з 09.12.2014 по 14.11.2016; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №26000300445189, за період з 09.12.2014 по 14.11.2016 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк», в паперовому та електронному вигляді;

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що що службові особи Міністерства оборони України підробили документи про непридатність до подальшого використання парашутних систем ПСУ-36 серії 2, які в подальшому вивели з обліку військових частин, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з керівником ТОВ «Укравпостач» (код ЄДРПОУ 38590901), з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби, здійснили розтрату державних коштів у сумі 11,54 млн. грн.

Отримані для закупівлі бюджетні кошти у особливо великих розмірах були виведені в тіньовий сектор економіки шляхом проведення удаваних угод з фіктивними підприємствами.

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що 35 парашутних систем ПСУ-36 серії 2 ТОВ «Укравпостач» придбало у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «Тревел Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39645940).

Підприємства з ознаками «фіктивності» посідають в даній схемі ланку «вигодоформуючих» підприємств, створені та активно використовуються зазначеною групою осіб для здійснення незаконної діяльності, а також з метою прикриття незаконної діяльності. Використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності», маючи у володінні та безперешкодному користуванні банківські рахунки та печатки, вказана група осіб здійснює незаконне виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг і як наслідок умисному ухиленні від сплати податків, шляхом завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у вищезазначених підприємств з ознаками «фіктивності» фактично відсутні основні фонди для здійснення фінансово-господарської діяльності, відсутня наявність технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та інших умови для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та безтоварність угод укладених між вказаними товариствами.

Опитаний директор ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) ОСОБА_3 повідомив, що підприємство не реєстрував, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, будь-яких угод з ТОВ «Укравпостач» (код ЄДРПОУ 38590901) не складав та не підписував.

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) має банківський рахункок №26000300445189 відкритий 09.12.2014 у Філії - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк" м. Дніпропетровськ (МФО 305482).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточний рахунок ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) та дані про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства №26000300445189, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) з підприємствами реального сектору економіки та підприємствами з ознаками «фіктивності».

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя задовольняє вимоги викладені в клопотанні частково, а саме в частині вилучення належних чином завірених копій документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві Рудюку Олександру Степановичу або за дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх належним чином завірених копій стосовно клієнта ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237), що знаходяться в банківській установі Філія - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк" м. Дніпропетровськ (МФО 305482), а саме:

●юридичну справу ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237): заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття вказаного рахунку; реєстраційних та установчих документів, наданих службовими особами підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку; договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку підприємства за період з 09.12.2014 по 14.11.2016; статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»;

●відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Мастер Трейд» (код ЄДРПОУ 37970237) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26000300445189, за період з 09.12.2014 по 14.11.2016;

●відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками №26000300445189, за період з 09.12.2014 по 14.11.2016 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк», в паперовому та електронному вигляді;

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя