Ухвала суду № 62815280, 14.11.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3173/16

ун. № 759/15502/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Петренко Н.О.

при секретарі Рагімовій Т.О.

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лук»янець О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укргазтех», внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000023 від 06.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

14.11.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лук»янець О.Ю.

про надання тимчасового доступу до до оригіналів документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лукянцю Олександру Юрійовичу, які перебувають у володінні ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430 по взаємовідносинам з ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. А також надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що згідно акту документальної позапланової перевірки №49/26-57-22-03-10/30265715 від 11.11.2014 службові особи ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення у податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) за період з 01.09.2012 по 31.12.2013 порушили вимоги податкового законодавства, з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 750 380 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході проведення документальної перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) було порушено вимоги п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2 п.198.3 п. 198,6 ст. 198., п. 201.1, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної» від 01.11.2011 року №1379, який зареєстрований в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 року за №1333/20071 та порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджених наказом ДПА України 24.12.2010 №1002 зареєстрований в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2010 року за №1402/18697, пунктів 1 та 2 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами і доповненнями).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) та ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», одними з яких є: ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ 39267857), ТОВ «Укркредос» (код ЄДРПОУ 39367288), ТОВ «Фідо Консалт» (код ЄДРПОУ 39584569), ТОВ «Ілма Трейд» (код ЄДРПОУ 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ 38909158), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ 38260557), ТОВ «Веста Лідер» (код ЄДРПОУ 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ 39075653), ТОВ «Копіо Груп» (код ЄДРПОУ 39491464), ТОВ «Буд Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 39135949), ТОВ «Різор Мастер» (код ЄДРПОУ 39137747), ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525), які підконтрольні ОСОБА_3 та іншим невстановленим слідством особам.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525) встановлено, що послугами підприємства з ознаками «фіктивності» скористалось ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430, що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними.

Разом з тим, допитано як свідка по кримінальному провадженню засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525) ОСОБА_4, який показав, що ніякого відношення до діяльності підприємства немає, фінансово-господарську діяльність від імені директора та головного бухгалтера ніколи не проводив, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність - не формував та в первинній фінансово - господарській документації не розписувався.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) за період проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525) здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та те, що у володінні ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525).

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що у задоволені даного клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ч. 5 ст.110 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим не доведено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, мають значення для кримінального провадження, а тому відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

У зв"язку із вищенаведеним, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клоптання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лук»янець О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укргазтех», внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000023 від 06.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :