Ухвала суду № 62809699, 10.10.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 10.10.2016 Справа № 554/754/16-к

Справа № 554\754\16-к

Провадження № 1кс\554\7398\16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.10.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

ст. слідчого Пугача С.Ю.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції Пугача С.Ю. у кримінальному провадженні № 12016170000000007, внесеного до ЄРДР 13.01.2016 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.366, ч.1 ст.209 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

07.10.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з заступником начальника відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Бондаренком О.П.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції Білоусу О.Г. тимчасовий доступ з можливістю вилучення в СП «Полтавська газонафтова компанія» за адресою: м.Полтава, вул. Європейська, 153, податкових декларацій СП «Полтавська газонафтова компанія» з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р., податкових накладних СП «Полтавська газонафтова компанія» за 2010-2013р.р., аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р., журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р., штатного розпису СП «ПГНК» за період часу з 01.06.2014 по 01.10.2016, реєстраційних даних щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з підприємствами-нерезидентами JKX Services Ltd, JKX Oil and Gas PLC, EuroDril Limited, JP Kenny Exploration and Production Ltd, IHS Global Inc., Aspen Technology Inc., Adept Energy Solutions Limited, Frontier Medex Limited, IHS Global Inc., Sthree Partnership LLP, Propak Systems Ltd, CVC Controls Ltd, ONSHORE OILFIELD SERVICES LIMITED FIELDSIDE, IOES LIMITED, MET GAS AND ENERGY MARKETING AG, QUOREX, COGNITIVE TECHNOLOGIES (UK) LTD, SENSOR-ACM ZALESIE GOLCZOWSKIE, MACTRONIC A DIVISION OF FLARE INDUSTRIES CANADA LTD, HALLIBURTON ENERGY SERVICES INC., та ТОВ «Южгазэнерджи» за період з 01.06.2014 по дату проведення тимчасового доступу, у т.ч. договорів та додаткових угод до них з усіма додатками, рахунків-фактур, прибуткових/видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, податкових накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, актів здачі-прийняття робіт або надання послуг з усіма додатками (які підтверджують факт таких робіт та послуг), актів приймання виконаних підрядних робіт ф. №КБ-2в, довідок про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3, відомостей ресурсів, журналів обліку робіт, актів списання матеріалів, пального, платіжних документів (доручень, ордерів та ін.), квитанцій до прибуткових касових ордерів, відомостей по рахунках аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт, надання послуг, придбання товарів, оплати, списання матеріалів, використання машин та механізмів, документів ділового листування СП «Полтавська газонафтова компанія» стосовно зупинення дії та поновлення спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 13.12.2004 Держгеонадр України, протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710, екологічної картки від 24.12.2004 №379 Держуправління екоресурсів в Полтавській області та Держнаглядохоронпраці від 26.01.2005 №5.3-12/568; звітності за ф.6-гр «Звітний баланс запасів корисних копалин» перед Держгеонадрами України за 2010-2015р.р.

З метою запобіганню знищенню або пошкодженню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:

в даний час проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 12016170000000007, внесеного до ЄРДР 13.01.2016 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.366, ч.1 ст.209 КК України.

Із клопотання слідує, що службовими особами СП «Полтавська газонафтова компанія» (ЄДРПОУ 20041662, м.Полтава) заволодіння шляхом зловживання своїм службовим становищем наземним налаштуванням (колонною головкою та тумбою), належним ГПУ «Полтавагазвидобування» ПАТ «Укргазвидобування» з метою їх використання при видобутку нафти та газу на свердловинах №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 Ігнатівського та Мовчанівського НГКР, №9 Новомиколаївського ГКР та №12 Руденківсього ГКР, а також службового підроблення документів податкової звітності, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді ненадходження рентної плати у особливо великих розмірах та легалізації доходів, одержаних незаконним шляхом.

Згідно матеріалів досудового розслідування 06.09.1995 року СП «Полтавська газонафтова компанія» отримало в оренду терміном на 20 років свердловини №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79, розташовані на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах. Таким чином, термін дії договору оренди вказаних свердловин закінчився 06.09.2015.

Так само, 16.07.2004 року СП «Полтавська газонафтова компанія» у відповідності до договорів оренди отримало в строкове платне користування свердловини №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківсього родовища.

Згідно інформації СП «Полтавська газонафтова компанія» від 22.02.2016 року експлуатація свердловин №№ 24, 26, 28, 29, 33, 36, Ігнатівського та Мовчанівського НГКР, №12 Руденківсього ГКР та №9 Новомиколаївського ГКР продовжувалась і після закінчення терміну дії вказаних вище договорів у результаті чого здійснено видобуток нафти, газового конденсату та природного газу.

Крім того, у період часу з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року службові особи СП «Полтавська газонафтова компанія» безпідставно не вказали в гр.4 податкових розрахунків за січень-грудень 2010 року ставки рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат та гр.5 коригуючих коефіцієнтів до ставок рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету України коштів у розмірі, який більше ніж у 250 разів перевищує розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян, що підтверджується податковими повідомленнями-рішеннями №№0001342200, 0001332200 та 0001322200 від 12.09.2013 Полтавської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області.

Згідно повідомлення ГУ ДФС у Полтавській області від 11.03.2016 №912/10/16-31-14-07-25 за результатами проведеної планової виїзної перевірки СП «Полтавська газонафтова компанія» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 донараховані суми рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат.

У даному провадженні відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського р/с м.Полтави від 25.03.2016 року призначена позапланова перевірка дотримання СП «Полтавська газонафтова компанія» податкового законодавства щодо правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (нафти, природного газу та газового конденсату) за період з 01.06.2014 по 29.02.2016 року.

Крім того, Службові особи СП «ПГНК» у жовтні 2010 року вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, використавши їх в сумі 447500грн. на придбання у торговельній організації легкового автомобіля Toyota Land Cruiser Prado, 2010р.в. (двигун №1GRA107488, шасі №JTEBU3FJ60K016203), внаслідок чого вчинили легалізацію доходів, одержаних незаконним шляхом.

Згідно листа ГУ ДФС в Полтавській області №3593/10/16-31-16-23 від 03.08.2016 для виконання даного дослідження є необхідними: штатний розпис СП «ПГНК», реєстраційні дані щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинні бухгалтерські документи, що засвідчують факт отримання послуг від таких підприємств-нерезидентів, інформацію про підстави часткової зміни наказу Держгеонадр України в частині зупинення дії спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 31.12.2004.

Згідно наданих СП «Полтавська газонафтова компанія» копій спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 31.12.2004 до них у відповідності до Наказу Держгеонадр України №70 від 24.02.2016 вносились зміни з урахуванням протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710, екологічної картки від 24.12.2004 №379 Держуправління екоресурсів в Полтавській області та Держнаглядохоронпраці від 26.01.2005 №5.3-12/568.

У відповідності до інформації УБВДОЗШ ГУ ДФС в Полтавській області, а також до інформації про рух коштів по р/р в ПАТ «Креді Агріколь банк» протягом 2014-2016р.р. службовими особами СП «Полтавська газонафтова компанія» кошти, отримані від реалізації видобутих на території Полтавської області нафти, газу природного та газового конденсату спрямовувались на адресу суб'єктів господарювання - нерезидентів: JKX Services Ltd, JKX Oil and Gas PLC, EuroDril Limited, JP Kenny Exploration and Production Ltd, IHS Global Inc., Aspen Technology Inc., Adept Energy Solutions Limited, Frontier Medex Limited, IHS Global Inc., Sthree Partnership LLP, Propak Systems Ltd, CVC Controls Ltd, ONSHORE OILFIELD SERVICES LIMITED FIELDSIDE, IOES LIMITED, MET GAS AND ENERGY MARKETING AG, QUOREX, COGNITIVE TECHNOLOGIES (UK) LTD, SENSOR-ACM ZALESIE GOLCZOWSKIE, MACTRONIC A DIVISION OF FLARE INDUSTRIES CANADA LTD, HALLIBURTON ENERGY SERVICES INC., та ТОВ «Южгазэнерджи» під виглядом оплати послуг директорату, комерційного та фінансового департаментів, вивчення і розробки родовищ, прогнозування видобутку вуглеводнів, тощо.

Крім того, 16.06.2016 призначена судово-економічна експертиза з метою підтвердження висновків акту Полтавської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 27.08.2013 №757/16-01-22-01-09/20041662 планової виїзної перевірки СП «Полтавська газонафтова компанія» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 (податкові повідомлення-рішення №№0001342200, 0001332200 та 0001322200 від 12.09.2013) з урахуванням зібраних у ході досудового розслідування доказів.

24.06.2016 судовим експертом Полтавського відділення ХНДІСЕ ім. засл.ак. М.С. Бокаріуса ім. засл.ак. М.С. Бокаріуса подане клопотання про надання додаткових матеріалів для виконання постанови про проведення експертизи, а саме: податкових декларацій СП «Полтавська газонафтова компанія» з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р.; податкових накладних СП «Полтавська газонафтова компанія» за 2010-2013р.р.; аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р.; журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р.

Враховуючи викладене, з метою використання при проведенні призначеної судово-економічної експертизи, для визначення реального обсягу реалізації газу, газового конденсату та нафти, видобутих СП «Полтавська газонафтова компанія» з використанням свердловин №№24, 26, 28, 29, 33, 36, Ігнатівського та Мовчанівського НГКР, №12 Руденківсього ГКР та №9 Новомиколаївського ГКР та їх реальних покупців необхідним є дослідження документів, які перебувають у володінні СП «Полтавська газонафтова компанія» за адресою: м.Полтава, вул. Європейська, 153.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ході розгляду слідчим суддею достатні підстави вважати, що вказані документи знаходяться у володінні СП «Полтавська газонафтова компанія» та мають доказове значення в даному кримінальному провадженні.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції Пугача С.Ю. у кримінальному провадженні № 12016170000000007 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні СП «Полтавська газонафтова компанія» за адресою: м.Полтава, вул. Європейська, 153, а саме до:

-податкових декларацій СП «Полтавська газонафтова компанія» з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р.;

-податкових накладних СП «Полтавська газонафтова компанія» за 2010-2013р.р.;

-аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р.;

-журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р.;

-штатного розпису СП «ПГНК» за період часу з 01.06.2014 по 01.10.2016;

-реєстраційних даних щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з підприємствами-нерезидентами JKX Services Ltd, JKX Oil and Gas PLC, EuroDril Limited, JP Kenny Exploration and Production Ltd, IHS Global Inc., Aspen Technology Inc., Adept Energy Solutions Limited, Frontier Medex Limited, IHS Global Inc., Sthree Partnership LLP, Propak Systems Ltd, CVC Controls Ltd, ONSHORE OILFIELD SERVICES LIMITED FIELDSIDE, IOES LIMITED, MET GAS AND ENERGY MARKETING AG, QUOREX, COGNITIVE TECHNOLOGIES (UK) LTD, SENSOR-ACM ZALESIE GOLCZOWSKIE, MACTRONIC A DIVISION OF FLARE INDUSTRIES CANADA LTD, HALLIBURTON ENERGY SERVICES INC., та ТОВ «Южгазэнерджи» за період з 01.06.2014 по дату проведення тимчасового доступу, у т.ч. договорів та додаткових угод до них з усіма додатками, рахунків-фактур, прибуткових/видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, податкових накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, актів здачі-прийняття робіт або надання послуг з усіма додатками (які підтверджують факт таких робіт та послуг);

-актів приймання виконаних підрядних робіт ф. №КБ-2в, довідок про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3;

-відомостей ресурсів, журналів обліку робіт, актів списання матеріалів, пального;

-платіжних документів (доручень, ордерів та ін.);

-квитанцій до прибуткових касових ордерів;

-відомостей по рахунках аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт;

-надання послуг, придбання товарів, оплати, списання матеріалів, використання машин та механізмів;

-документів ділового листування СП «Полтавська газонафтова компанія» стосовно зупинення дії та поновлення спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 13.12.2004 Держгеонадр України,;

-протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710;

-екологічної картки від 24.12.2004 №379 Держуправління екоресурсів в Полтавській області та Держнаглядохоронпраці від 26.01.2005 №5.3-12/568;

-звітності за ф.6-гр «Звітний баланс запасів корисних копалин» перед Держгеонадрами України за 2010-2015р.р.

Зобов'язати СП «Полтавська газонафтова компанія» (ЄДРПОУ 20041662, м.Полтава, вул. Європейська, 153) надати старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції Білоусу Олегу Григоровичу, тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю вилучити їх.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно