Постанова № 62808176, 18.11.2016, Приморський районний суд м. Одеси

18.11.2016

Справа№522/201683/16-к

1-кс/522/20939/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г., по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015160000000321 від 17.11.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000321 від 17.11.2015 відносно службових осіб НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, з клопотання слідчого вбачається, що службовими особами НТВФ «Промсервіс» у період 2012 - 2013 років здійснювалися операції з придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Евертонбуд» (код ЄДРПОУ 37758415), ТОВ «Мюрт» (код ЄДРПОУ 37913598), ТОВ «Полістер» (код ЄДРПОУ 37913247), ТОВ «Работех» (код ЄДРПОУ 38247693), ТОВ «Нерасофт» (код ЄДРПОУ 38458452), ТОВ «Ремтайгер» (код ЄДРПОУ 38458384), ТОВ «Неопрокс» (код ЄДРПОУ 38395466), ТОВ «Никотек» (код ЄДРПОУ 38247720), ТОВ «Лоокин» (код ЄДРПОУ 38841907), ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021997), ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392). Таким чином, службові особи НТВФ «Промсервіс», діючи в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 рр. занизили суми податку на додану вартість при формуванні податкового кредиту по господарським операціям з контрагентами на суму 2 246 839 грн., та податку на прибуток підприємства - на суму 2 284 682 грн., чим ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 4 531 521 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотання про надання тимчасового доступу до документів НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824), які знаходяться в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 328975).

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000321 від 17.11.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи: перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 зазначеної статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)Існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3)Може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів не вбачається, чи було вручено акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки НТВФ «Промсервіс» від 09.04.2015 р. №2484/15-53-22-04/30542824 уповноваженій особі НТВФ «Промсервіс».

Крім того, з клопотання слідчого не вбачається чи було оскаржено акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки НТВФ «Промсервіс» від 09.04.2015 р. №2484/15-53-22-04/30542824.

Так, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки НТВФ «Промсервіс» був складений 09.04.2015 р., проте відомості про вчинення кримінального правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань лише 17.11.2015 року.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. - необхідно відмовити.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст.160,163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учителем Г., по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015160000000321 від 17.11.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік