Ухвала суду № 62767644, 15.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17225/16-к

Провадження № 1-кс/234/5641/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 листопада 2016 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Олійника О.В.,

прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15.11.2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня 2014 по серпень 2015р. службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1., вид діяльності - лісопильне та стругальне виробництво, стан платника - 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «АндораАйтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124грн. та податку на прибуток на суму 2301715грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) (АДРЕСА_1) в інкримінований період часу в банківських установах України відкриті наступні банківські рахунки ПАT «ПУМБ»:

-№26005962490316, (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 23.06.2011;

-№26004962485429, (ЄВРО), відкритий 23.06.2011;

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ВП «Укрліспром» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з іншими СПД та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення документальної перевірки, почеркознавчих експертиз. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити контрагентів та ланцюг постачання можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ВП «Укрліспром».Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб:

ПАT «ПУМБ» (МФО: 334851, юридична адреса: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4):

-№26005962490316, (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 23.06.2011;

-№26004962485429, (ЄВРО), відкритий 23.06.2011;

а саме: роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з вересня 2014 по серпень 2015 р., на паперових та магнітних носіях;

оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк.

Зобовязати службових осіб ПАT "ПУМБ" надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити, письмову інформацію про залишки грошових коштів на вищезазначених банківських рахунках ТОВ «ВП «Укрліспром» на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22 СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАT «ПУМБ» 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 14.12.2016 року.

Розяснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/5641/16, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_4