Ухвала суду № 62746145, 11.11.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/22045/16-к

УХВАЛА

11 листопада 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Красногіра Є.В. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32016240000000036,

встановив:

09 листопада 2016 року старший слідчий з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Красногір Є.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р., шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ "Інрекс", ТОВ "Равена плюс", ТОВ "Фармафлекс", ТОВ "Олантіс", ТОВ "Атіс Торг", ТОВ "Рокфор Маркет" та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30 вересня 2016 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32016240000000036, правова кваліфікація правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, відповідно до оперативних матеріалів, які стали підставою для реєстрації даного кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, встановлено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб'єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис.грн., зокрема: ТОВ «Будлайн Інвест» - сума ПДВ 592,2 тис грн., ПП «Константа 2007» - ПДВ 235,9 тис. грн., ТОВ «Бінер» - ПДВ 30,1 тис.грн., ТОВ «Ексотехімпорт» - ПДВ 75,4 тис.грн., ТОВ «Клірфілд» - ПДВ 25,7 тис.грн., ТОВ «Бедфорд» - ПДВ 24,3 тис.грн., ТОВ «Аледор-Торг» - ПДВ 131,9 тис.грн., ТОВ «Інрекс» 59,1 тис.грн., ТОВ «Равена Плюс» - ПДВ 33,3 тис.грн., ТОВ «Фармафлекс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Олантіс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Атіс Торг» - ПДВ 100 тис.грн., ТОВ «Рокфор Маркет» - ПДВ 220 тис.грн. Зазначені підприємства, зокрема ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Клірфілд» та ТОВ «Бедфорд», зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ «Барель ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ «Барель ЛТД» та податковою інформацією по таких контрагентах.

Крім того, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводяться досудові розслідування за фактом вчинення фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків, в ході яких встановлено про створення та придбання шляхом реєстрації на підставних осіб ряду суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких наявні ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ "Інрекс", ТОВ "Равена плюс", ТОВ "Фармафлекс", ТОВ "Олантіс", ТОВ "Атіс Торг" та ТОВ "Рокфор Маркет".

З метою дослідження обставин проведення фінансових розрахунків ТОВ «Барель ЛТД» із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ "Інрекс", ТОВ "Равена плюс", ТОВ "Фармафлекс", ТОВ "Олантіс", ТОВ "Атіс Торг", ТОВ "Рокфор Маркет" та іншими, необхідно дослідити рух коштів по рахунках ТОВ «Барель ЛТД» (код ЄДРПОУ 38996539, Хмельницька область, Хмельницький район, с. Олешин, вул. Шестакова, 13), встановити походження коштів, які надходили на рахунки підприємства за матеріали, дослідити подальший рух даних коштів, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках суб'єкта господарювання.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «Барель ЛТД» №26003052422074; №26045052408993, відкритих у Хмельницькому відділенні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 315405), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт", платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять інформацію про осіб, які відкривали та користувались вказаними рахунками, а також дадуть можливість встановлення руху коштів ТОВ «Барель ЛТД» під час проведення розрахунків із суб'єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності».

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Барель ЛТД», встановлення осіб, причетних до вчинення злочину - ухилення від сплати податків у значних розмірах, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Красногіру Є.В., за його дорученням ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Павлюк Л.О., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Шутюку А.П., на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50) - роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (із вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Барель ЛТД» (код ЄДРПОУ 38996539) №26003052422074 за період з 01.01.2014 р. по 31.10.2016 р., та №26045052408993 за період з 02.12.2014 р. по 31.10.2016 р., та обслуговування рахунків ТОВ «Барель ЛТД» (код ЄДРПОУ 38996539), а саме завірених копій наступних документів: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт", платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє до 11 грудня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя