Ухвала суду № 62717056, 15.01.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1178/16-к

Провадження № 1-кс/761/799/2016

У Х В А Л А

Іменем України

15 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Зозулі О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Зозуля Олег Петрович звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури м. Києва В.В. Дмитренко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100000000244 відкрито за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «ТОРФ ЛЕНД УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 32979319) в період часу листопад-грудень 2014 року , при взаємовідносинах з TOB «Віта Строй» (код ЄДРПОУ 37372102) та TOB «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 135 529 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Згідно висновків Акту №611/26-54-22-03/32979319 від 02.07.2015 «Про результати позапланової виїзної перевірки TOB «ТЛУ» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із TOB «Віта Строй» та TOB «Грін Сістемс» за період 01.11.2014 по 30.11.2014 встановлено порушення вимог ст.185; ст.187; ст.188, ст.198; ст.201 Податкового кодексу України, в результаті чого було завищено від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду за листопад 2014 року на суму 3 135 529 грн. Оглядом вилучених під час кримінального провадження виписок банку TOB «Грін Сістемс» встановлено, що TOB «ТЛУ» в грудні 2014 року було перераховано на поточний рахунок TOB «ГРІН СІСТЕМС» №260010012214 в AT «Банк «Велес» грошові кошти у розмірі 9 163 458.26 грн. Вказані операції не були відображені по податковій звітності підприємства TOB «ТЛУ» за період 2014-2015 p.p. При цьому, призначення вказаних платежів було зазначено платником коштів TOB «ТЛУ» як «Оплата за комплекс болотно-підготовчих робіт по будівництву виробничої дільниці по Договору №М-1 від 30.09.2014 року». В подальшому, досудовим розслідуванням було встановлено, що при вчиненні вказаного порушення податкового, що призвело до ухилення від сплати податків, службовими особами TOB «ТЛУ» використовувалися для перерахування грошових коштів банківські рахунки двох інших «пов'язаних» між собою та TOB «ТЛУ» підприємства, а саме TOB «ВІТА ВЕРІТАС» та TOB «ГГТ», які фактично знаходяться за однією адресою та рахунки яких відкрито в ФІЛІЯ - ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ПО М. КИЄВУ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ AT «ОЩАДБАНК». Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що TOB «ВІТА ВЕРІТАС», TOB «ГГТ» та TOB «ТЛУ» зареєстровані як юридичні особи у Оболонському районі м.Києва та перебувають на обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю TOB «ВІТА ВЕРІТАС», TOB «ГГТ» та TOB «ТЛУ», встановлення осіб, які організували його створення та контролювали його діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності. Таким чином, з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств TOB «ВІТА ВЕРІТАС», TOB «ГГТ» та TOB «ТЛУ», на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, та стосуються його реєстрації, з можливістю вилучення їх копій , що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015100000000244 відкрито за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: м. Київ, пр-т. Героїв Сталінграда, 57.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 3- го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Зозулі Олегу Петровичу чи за його дорученням, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, та які стосуються реєстрації TOB «ВІТА ВЕРІТАС» (код ЄДРПОУ 33346854), TOB «ТГТ» (код ЄДРПОУ 39249293) та TOB «ТЛУ» (код ЄДРПОУ 32979319), саме:

статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників TOB «ВІТА ВЕРІТАС», TOB «ТГТ» та TOB «ТЛУ», реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування TOB «ВІТА ВЕРІТАС», TOB «ТГТ» та TOB «ТЛУ» з контролюючими органами.

Роз'яснити посадовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району Головного територіального управління юстиції у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району Головного територіального управління юстиції у м. Києві її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: