Ухвала суду № 62716908, 25.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36833/15-к

Провадження № 1-кс/761/18232/2015

У Х В А Л А

Іменем України

25 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції м. Києві капітана поліції Малія Вадима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУ Національної поліції м. Києві капітан поліції Малій Вадим Олександрович звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури міста Києва О.О.Гавронського, відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Алгар», що необхідно для проведення кримінального провадження №12015100000000519 від 10.06.2015, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.205, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ПП «Торгівля та дистрибьюція» (код ЄДРПОУ 39270131, адреса реєстрації: м. Київ, Дарницький район, вул. Княжий затон, 2/30) упродовж лютого-березня 2015 року зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам підприємства оформили «фіктивні» договори на реалізацію товарно-матеріальних цінностей з TOB «Ленджерс» (код ЄДРПОУ 38900600), TOB «Данлоп ЛТД» (код ЄДРГІОУ 39505597) та TOB «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754) та заволоділи неправомірно отриманими грошовими коштами у розмірі близько 5 млн. грн. чим завдали істотної шкоди інтересам держави, що спричинило тяжкі наслідки. Досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «Данлоп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39505597), TOB «Ленджерс» (код ЄДРПОУ 38900600) та TOB «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754) зареєстровані невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної зі створенням штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій, незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість та для надання реально діючим підприємствам послуг з мінімізації податкових зобов'язань. Оперативними співробітниками ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області в ході проведення оперативно-пошукових заходів по кримінальному провадженню №12015100000000519 від 10.06.2015 було встановлено, що приватне підприємство «Торгівля та дистрибьюція» (код ЄДРПОУ 39270131) придбавши тютюнові вироби у TOB «ТК Мегаполіс- Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) в подальшому реалізували їх згідно ринкової ціни невстановленим СПД-фізичним особам, склавши при цьому документи на реалізацію з мінімальною торговою націнкою вказаних тютюнових виробів без фактичної поставки товаро-матеріальних цінностей ряду СПД, що мають ознаки фіктивності, а саме:ТОВ «Ленджерс», TOB «Данлоп ЛТД» та TOB «Редголд». З метою підтвердження факту документального оформлення проведення операцій отримано додатки до податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Торгівля та Дистрибьюція» за лютий - травень 2015 р. та встановлено факти проведення господарських операцій з TOB «Ленджерс», TOB «Данлоп ЛТД» та TOB «Редголд». В ході проведеного аналізу податкових накладних, що зареєстровані вказаними 4-ма суб'єктами господарювання у Єдиному реєстрі податкових накладних працівниками податкової міліції встановлено наступне. В адресу TOB «Данлоп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39505597, директор - ОСОБА_3) приватним підприємством «Торгівля та дистрибьюція» згідно наявних податкових накладних реалізовано сигарети в значних обсягах, однак TOB «Данлоп ЛТД» згідно наявних податкових накладних надавало виключно послуги по виготовленню, розміщенню та розповсюдженню рекламних матеріалів. Фактів реалізації тютюнових виробів не виявлено. Ліцензії на здійснення оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами вказаний суб'єкт господарювання на території м. Києва не отримував. Під час допиту гр. ОСОБА_3 встановлено, що вказаний громадянин відношення до створення та діяльності TOB «Данлоп ЛТД» не має. Також він повідомив, що зі службовими особами ПП «Торгівля та дистрибьюція» ніколи не зустрічався, тютюнових виробів у них не придбавав, нікого на проведення вищевказаних дій не уповноважував. 05.10.2015 прокурором прокуратури м. Києва внесено відомості до ЄРДР за № 42015100000001119 за фактом фіктивного підприємництва TOB «Данлоп ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.І ст. 205 КК України та 06.10.2015 вказане кримінальне провадження об'єднано з кримінальним провадженням№ 12015100000000519. Досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597 зареєстроване особами, що не мали наміру провадити фінансову-господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної зі створенням штучної видимості законності здійснення фінансово- господарських операцій, незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість та для надання реально діючим підприємствам послуг з мінімізації податкових зобов'язань. У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що протягом лютого-серпня 2015 року TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597 мало фінансово-господарські взаємовідносини з TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203), за результатами яких, службові особи TOB "АЛАГАР" незаконно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ, шляхом здійснення безтоварних операцій, суму в розмірі понад 180 тис. грн. З метою дослідження всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, в адресу TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203) надіслано запити про надання документів по взаємовідносинам з TOB «Данлоп ЛТД» які були проігноровані службовими особами підприємства. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №12015100000000519 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203), що знаходяться в володінні службових осіб цього підприємства юридична адреса підприємства: 08173, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе 1, буд.16, серед яких: - оригінали всієї первинної фінансово-господарської бухгалтерської та договірної документації TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597 за період з 01.02.2015 р. по 31.08.2015 р. (угоди з додатками; податкові, товарно- транспортні, прибуткові та видаткові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт; рахунки-фактури; платіжні доручення; документи ділового листування; журнали-ордери; банківські виписки; книги реєстрації податкових накладних; реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, тощо). Речі і документи TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203) мають значення для підтвердження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597. У зв'язку із вищевикладеним та враховуючи, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203), неможливо підтвердити здійснення фінансово- господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597), а також підтвердити факти складання та підписання цих документів службовими особами TOB "АЛАГАР". Зазначені речі і документи TOB "АЛАГАР" (код ЄДРПОУ 38379203) необхідно вилучити у службових цього підприємства, юридична адреса підприємства: 08173, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе 1, буд.16, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, на предмет підробки підписів службових осіб підприємства з ознаками фіктивності TOB «Данлоп ЛТД» код ЄДРПОУ 39505597 та їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В судове засідання слідчий малій В.О. не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).

Слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції м. Києві капітана поліції Малія Вадима Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: