Ухвала суду № 62698696, 15.11.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/14458/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Шевлюги М.І., яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люлюч В.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000088 від 16.09.2016, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Шевлюга М.І. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люлюч В.А., про надання тимчасового доступу до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797), яка знаходиться в Управлінні забезпечення надання адміністративних послуг Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Майдан Просвіти, 2 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи діючи, за попередньою змовою з ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, м. Рівне, вул. Соломії Крушельницької, 77 а), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД - контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки.

Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН» та ТОВ Фірма «Біндер-Буд», у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов'язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

Зокрема встановлено, що ТОВ Фірма «СААН» протягом квітня - липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ПП «Волинь Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38592474) на суму ПДВ 2 025 642 грн., в подальшому ТОВ Фірма «СААН» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів (послуг) для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 758 343 грн., ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 707 065 грн. та ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615) на суму ПДВ 141 308 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ у розмірі 2 606 716 грн. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» (код ЄДРПОУ 39991369) на суму ПДВ 225 792 грн., в подальшому ТОВ Фірма «Біндер-Буд» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів для ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 265 834 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ. ТОВ «Реалбуд-М» протягом березня-липня 2016 року безпідставно сформувало витратну частину для реального сектору економіку в розмірі 3 400 710 грн. ПДВ, в тому числі, для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 282 184 грн. Крім цього встановлено, що фактично вказані транспортні засоби безпосередньо реалізовані службовими особами ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто» для кінцевого споживача по території України. Так, в період з 01.01.2016 року по 31.07.2016, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, в ході проведення сумнівних фінансово-господарських операцій ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), було проконвертовано безготівкові кошти у готівку, в результаті чого державі нанесено шкоду при формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

З метою встановлення осіб, якими здійснювалась реєстрація ТОВ Фірма «СААН», ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб фонду та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ Фірма «СААН», яка знаходиться в Управлінні державної реєстрації юридичних осіб департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797), що знаходиться в Управлінні державної реєстрації юридичних осіб департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6 має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Шевлюзі М.І., або за його дорученням працівникам податкової міліції ГУ ДФС у Одеській області тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797), яка знаходиться в Управлінні державної реєстрації юридичних осіб департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6 та можливістю вилучення оригіналів її документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду Є.І. Сидорук