Ухвала суду № 62692156, 14.11.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/8819/16-к

(№1-кс/760/15171/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14. 11. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Удовиченка Д. Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Д. Г., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000029 від 11.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Д. Г., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000029 від 11.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000029 від 11.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) під час взаємовідносин з ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) порушили податкове законодавство, чим завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 134 324,12 грн. за період грудень 2012 року - листопад 2015 року.

Так, відповідно до аналітичного дослідження від 22.01.2016 № 19/15-40/32073593 встановлено, що правочини між ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) які зазначені у «додатку 5» до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» здійснені без мети настання реальних наслідків. Також при аналізі вищезазначених підприємств встановлено відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладенню угод та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань, а значить, і відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами.

Таким чином, службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) за період з 2012 по 2015 р.р., при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 134 324,12 грн., чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в державний бюджет за період грудень 2012 - листопад 2015 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) виграло тендер на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу за адресою: м. Київ, проспект Науки, 63А.

В подальшому ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) будучи розпорядником бюджетних коштів, які було виділено на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу, перерахували їх на розрахункові рахунки ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) за виконання будівельно-монтажних робіт дошкільного навчального дитячого закладу.

Так встановлено, що ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) фактично здійснюють діяльність по торгівлі продуктами харчування в магазинах під назвою «Продуктовий кошик» та не мають необхідної кількості кваліфікованих робітників, техніки та відповідної ліцензії для здійснення будівельно-монтажний робіт.

В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що замовником будівництва дошкільного навчального закладу №268 за адресою: м. Київ, вул. Копилівська, 6 є Подільська районна в м. Києві державна адміністрація.

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо взаємовідносин ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) з Подільською районною в м. Києві державною адміністрацією, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., а також оперативному співробітнику ОУ ГУ ДФС у м. Києві Ананову Ю.С. та іншим оперативним співробітникам визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином копії документів), що перебувають у володінні у Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме документів по взаємовідносинам з ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали суду, а саме:

-копії наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством;

-всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між Подільська районна в м. Києві державна адміністрація та ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593);

-всі первинні документи, які складалися на Подільська районна в м. Києві державна адміністрація за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій (акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних ;

-податкові накладні отримані від ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та складені Подільська районна в м. Києві державна адміністрація в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

-всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

-надати всі наявні документи, щодо об'єкта будівництва (будівельні роботи, капітальний ремонт та інше) за адресою: м. Київ, Подільський район, вул. Копилівська, 6 (дошкільний навчальний заклад №268); а саме: проектну документацію, дефектні акти, тендерну документацію, договори з усіма додатками, акти приймання виконаних робіт, смету, плани фінансування будівництва, договірна ціна, довідка про вартість виконаних робіт та інші документи.

-листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

-інші, не зазначені документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник